企业财务规范操作作业指导书.doc

企业财务规范操作作业指导书

TOC\o1-2\h\u31153第1章企业财务基础概念 4

120781.1财务管理概述 4

34351.1.1财务管理的定义 4

240731.1.2财务管理的目标 4

132761.1.3财务管理的原则 4

323351.2财务报表与分析 4

47061.2.1财务报表的概念 4

139081.2.2财务报表的编制 4

150171.2.3财务分析 4

274201.3财务风险与内控 5

142421.3.1财务风险的概念 5

137891.3.2财务风险管理 5

223861.3.3内部控制 5

17481.3.4内部审计 5

16767第2章财务会计政策与制度 5

264892.1财务会计政策制定 5

87772.1.1制定原则 5

80822.1.2制定程序 5

170772.1.3主要内容 5

234902.2财务会计制度设计 6

202022.2.1设计原则 6

106132.2.2设计内容 6

289242.3财务会计制度执行与监督 6

315862.3.1执行要求 6

179032.3.2监督机制 6

17150第3章资金管理 7

102053.1现金管理 7

201103.1.1现金收取 7

241313.1.2现金保管 7

227133.1.3现金使用 7

35233.2银行存款管理 7

240163.2.1银行账户管理 7

191613.2.2银行存款操作 7

112963.2.3银行存款核对 7

39253.3其他货币资金管理 8

41063.3.1外埠存款管理 8

42543.3.2信用证保证金管理 8

168283.3.3承兑汇票管理 8

94753.3.4网上银行管理 8

10680第4章应收账款管理 8

63164.1应收账款基本概念 8

313734.2应收账款风险评估与控制 8

58554.2.1风险评估 8

208534.2.2风险控制 9

129924.3应收账款催收与坏账处理 9

237244.3.1应收账款催收 9

129754.3.2坏账处理 9

15809第5章存货管理 9

71505.1存货分类与计价 9

202715.1.1存货分类 9

103045.1.2存货计价 10

286735.2存货采购与入库 10

239555.2.1存货采购 10

197895.2.2存货入库 10

327655.3存货仓储与盘点 10

83915.3.1存货仓储 10

62845.3.2存货盘点 11

216995.4存货处置与报废 11

245115.4.1存货处置 11

167245.4.2存货报废 11

4261第6章固定资产管理 11

49816.1固定资产分类与计价 11

45836.1.1固定资产分类 11

139156.1.2固定资产计价 12

31566.2固定资产购置与验收 12

62336.2.1固定资产购置 12

6836.2.2固定资产验收 12

122966.3固定资产折旧与减值 13

237206.3.1固定资产折旧 13

29616.3.2固定资产减值 13

101576.4固定资产处置与报废 13

172176.4.1固定资产处置 13

85726.4.2固定资产报废 13

12759第7章负债管理 13

14907.1短期负债管理 13

102847.1.1短期借款管理 14

76647.1.2应付账款管理 14

161587.1.3预收账款管理 14

187697.2长期负债管理 14

168817.2.1长期借款管理 14

125707.2.2长期应付款管理 14

154787.2.3递延所得税负债管理 14

92267.3债务重组与清算 15

214417.3.1债务重组 15

181687.3.2债务清算 15

1329第8章股东权益管理 15

261388.1股本管理 15

18158.1.1股本结构 15

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