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应付账款管理制度范本

第一章总则

第一条为规范公司应付账款管理工作，保障公司财务安全，提高

财务管理水平，制定本制度。

第二条本制度适用于公司的应付账款管理工作，并适用于相关人

员。

第三条公司应付账款管理工作遵循依法、规范、高效、透明的原

则。

第四条公司应付账款管理工作由财务部门负责具体执行，公司领

导对应付账款管理工作负全面领导责任。

第五条公司应付账款管理工作包括应付账款的登记、审核、支

付、核算等环节。

第六条公司应付账款管理工作根据实际情况，制定有关制度、流

程和操作规程，并进行适时修订。

第二章应付账款管理职责

第七条公司财务部门是公司应付账款管理的主体，负责组织、协

调、监督和执行应付账款管理工作。

第八条财务部门应付账款管理人员的职责包括：

（一）负责应付账款的登记、审核、支付、核算等工作；

（二）负责建立健全应付账款管理制度和内部控制制度；

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（三）负责定期对应付账款的风险和质量进行评估，提出改进意

见；

（四）负责协调与供应商的业务往来，处理相关问题；

（五）负责应付账款的结算和账务处理；

（六）负责应付账款的月度和年度报告的编制和上报。

第三章应付账款管理流程

第九条公司应付账款管理流程包括应付账款的登记、审核、支

付、核算等环节。

第十条应付账款的登记包括以下几个步骤：

（一）收到供应商发出的账款要求后，由应付账款管理人员在系

统中登记应付账款信息；

（二）核对账款要求与实际情况是否一致；

（三）在系统中生成相应的应付账款单据，并进行编号。

第十一条应付账款的审核包括以下几个步骤：

（一）由应付账款管理人员审核供应商的账款要求，核对金额、

货物、服务等是否与合同一致；

（二）核实供应商的信用状况，判断是否满足支付条件；

（三）对超过一定金额的账款，需经公司领导审批。

第十二条应付账款的支付包括以下几个步骤：

（一）应付账款管理人员根据审核结果，在系统中生成支付单

据，并填写相关信息；

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（二）支付单据必须经过复核人员检查确认无误后方可付款；

（三）支付单据送至财务部门进行支付。

第十三条应付账款的核算包括以下几个步骤：

（一）财务部门对已支付的应付账款进行登记，并确认支付日期

以及付款金额；

（二）财务部门对应付账款进行定期核对，确保与实际情况一

致；

（三）核算结束后，财务部门将核算结果进行汇总，形成月度和

年度的应付账款报告。

第四章应付账款管理的监督与控制

第十四条公司内部审计部门对应付账款管理工作进行监督和检

查，及时发现问题并提出整改意见。

第十五条公司应建立健全内部控制制度，对应付账款管理工作进

行有效控制。

第十六条财务部门应对应付账款管理工作进行记录和备份，确保

数据的安全和完整。

第十七条公司应建立应付账款管理的绩效考核机制，对相关人员

进行绩效评价，并给予相应的奖惩措施。

第五章附则

第十八条本制度由财务部门负责解释，并根据实际情况进行修改

和完善。

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第十九条本制度自公布之日起执行。

应付账款管理制度范本（二）

第一章总则

第一条目的和依据

本制度旨在规范和管理公司的应付账款，确保应付账款的合规、

准确、及时支付，促进企业的业务发展和良好的商业往来关系。

制度依据

1.《中华人民共和国合同法》；

2.《中华人民共和国会计法》；

3.公司内部授权和财务相关管理规定。

第二条适用范围

本制度适