维信诺：合肥维信诺科技有限公司审计报告.docx

合肥维信诺科技有限公司

审计报告

2022年度、2023年度、2024年1-6月

公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）GongzhengTianyeCertifiedPublicAccountants,SGP

中国．江苏．无锡

总机：86（510传真：86（510电子信箱：mail@gztycpa.cn

Wuxi．Jiangsu．China

Tel：86（510Fax：86（510E-mail：mail@gztycpa.cn

审计报告

苏公W[2024]A1407号

维信诺科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了合肥维信诺科技有限公司（以下简称“合肥维信诺”）财务报表，包括2024年6月30日、2023年12月31日、2022年12月31日的资产负债表，2024年1-6月、2023年度、2022年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了合肥维信诺2024年6月30日、2023年12月31日、2022年12月31日的财务状况以及2024年1-6月、2023年度、2022年度的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于合肥维信诺，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

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公证天业会计师事务所

在建工程的真实性以及转固时点的准确性1.事项描述

如财务报表附注三“重要会计政策及会计估计”之“17、在建工程”及财务报表附注五“财务报表主要项目注释”之“10、在建工程”所述，截至2022年12月31日、2023年12月31日和2024年6月30日，合肥维信诺在建工程账面价值分别为220.30亿元、258.75亿元和266.05亿元，占各期末总资产的比例分别为65.49%、65.78%和64.14%，是合肥维信诺资产的重要组成部分。

由于在建工程金额重大，转固时点涉及重大管理层判断，我们将在建工程的真实性以及转固时点的准确性识别为关键审计事项。

2、在审计中的应对程序

针对合肥维信诺在建工程的真实性以及转固时点的准确性事项，我们执行的主要审计程序包括：

（1）了解和评价长期资产相关的关键内部控制设计和运行有效性；

（2）获取并查阅项目可研报告、项目合同、发票、验收单、付款单据等资料，检查在建工程支出的准确性、真实性；

（3）了解和评价合肥维信诺固定资产的转固标准并与同行业上市公司进行对比；

（4）通过实地查看生产线运行情况和实施监盘程序，确认在建工程的进度和存在，结合调试运行结果及同行业对比情况，判断生产线未转固的合理性；

（5）取得并复核转入固定资产明细表，检查项目进度表、工程量清单、工程进度等资料，询问并了解在建工程或固定资产实际投入使用情况，评价在建工程转入

固定资产时点的恰当性；

（6）对在建工程中利息资本化期间进行复核，测算各报告期利息资本化金额。

四、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估合肥维信诺的持续经营能力，披露与持续

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经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算合肥维信诺、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督合肥维信诺的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分