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大药房财务管理制度

大药房财务管理制度

一、引言

大药房是一家专业从事药品销售的单位，为了保证财务管理的规范和合规性，制

定了该财务管理制度。本制度旨在规定大药房各项财务管理工作的具体流程和要求，

确保资金的安全、合理使用，提高财务管理效率，维护公司的财务稳定。

二、财务管理部门设置

大药房的财务管理部门负责协助公司高层管理人员制定财务管理制度，监督和执

行公司的财务管理工作。财务管理部门的设置如下：

1.财务总监：负责全面协调、指导和监督公司的财务工作，并与其他部门紧密合

作，确保财务目标的实现。

2.会计部门：负责公司日常的会计核算及相关凭证的编制。

3.资金管理部门：负责资金的筹集、运作和管理，保障公司资金的安全和流动性。

4.成本管理部门：负责产品成本的核算、分析以及对公司生产运营提供成本管理

决策支持。

三、财务制度

3.1财务制度的设置

大药房财务制度包括以下方面：

1.会计制度：规定了公司的会计核算方法、会计档案管理、会计凭证的编制与审

核等。

2.预算管理制度：明确了公司预算编制的原则和要求，制定了预算控制和执行的

规范。

3.现金管理制度：规定了现金的收付、保管和使用的管理流程，确保资金的安全、

合理利用。

4.成本管理制度：明确了公司成本管理的目标、流程和指标，提高成本管理效益。

5.资产管理制度：规定了固定资产的登记、使用、评估和处置管理流程。

3.2财务核算流程

1.会计凭证的编制与审核：财务部门按照会计制度的要求，根据原始凭证，编制

会计凭证，并经过主管会计的审核后进行入账。

2.会计账簿的建立和管理：财务部门按照会计制度的要求，建立各类会计账簿，

定期进行账务处理和汇总。

3.财务报表的编制与审核：财务部门按照会计制度和相关法律法规，编制月度、

季度和年度财务报表，并经过主管会计的审核后报送。

3.3财务管理流程

1.预算的编制与执行：财务部门根据公司战略目标和经营计划，制定年度预算，

并与各部门进行沟通和协商。预算执行过程中，定期进行预算控制和动态调整。

2.现金管理：财务部门负责现金的收付、保管和使用管理。每日进行现金日记账

的登记，并定期进行现金盘点和对账。

3.资产管理：资产管理部门负责固定资产的登记、评估、使用和处置管理。每年

进行固定资产的盘点和评估，并及时更新固定资产清单。

4.成本控制：成本管理部门负责产品成本的核算、分析和控制。定期进行成本分

析，提出成本控制建议。

四、财务内部控制

为了确保财务管理的安全性和有效性，大药房建立了财务内部控制制度，并进行

了以下方面的规定：

1.财务岗位职责分工：明确财务岗位的职责，并进行适当的权限分配和审批流程

设置。

2.会计准则和制度的遵守：严格按照会计准则和财务制度的要求进行会计核算和

报表编制。

3.资金管理的控制：建立资金管理规定，确保资金使用的合理性和安全性。

4.内部审计和风险控制：建立内部审计制度，定期开展内部审计工作，发现并解

决财务管理中存在的问题和风险。

五、财务管理的监督与评估

为了保障财务管理工作的顺利进行，大药房建立了财务管理的监督与评估机制：

1.内部监督：财务总监对公司财务管理工作进行监督和评估，及时发现并纠正问

题。

2.外部监督：定期聘请独立审计机构对公司财务状况进行审计，确保财务报表的

真实性和准确性。

3.财务绩效评估：根据公司财务目标和指标，定期评估财务管理工作的绩效，并

提出改进意见。

六、总结

大药房财务管理制度的建立，为公司财务管理工作提供了明确的规范和指导，提

高了财务管理的效率和准确性。公司将持续改进和完善财务管理制度，确保财务管理

工作的顺利实施，并为公司的长期发展提供可靠的财务保障。