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付款管理制度

为加强预付款治理，防范经营风险，削减资金占用。特制定本方法。

1.依据相关治理制度，原则上应避开预付款。但对于特别的状况，如设备、模具、进口材料等，需要预付款时，必需根据本方法规定办理审批手续。

2.预付款业务必需签订正式合同，并经过合同评审。预付账款要根据合同的规定执行。依据合同及市场状况需要支付预付账款的，在保证业务真实和资金安全的根底上业务部门要根据经过审批后的购货合同的条款，办理相关支付通知、出具收款收据、审批等预付账款支付手续，未签购货合同的，不得付款。

3.预付款业务经办人员必需严格根据合同内容跟踪执行状况，把握付款节点，财务人员办理时必需对比合同进展审核，对于文件或文件内容不齐全，没有到达合同规定的付款要求的，财务应准时发觉并赐予拒付通知。

4.预付款后，如供给商或业务承包商没能根据合同交期商定的时间交付产品或效劳等合同标的，应根据公司关于对账的相关规定进展准时对账并催促其履约。

5.对于分阶段付款的业务，定金支付后，产品或效劳等合同标的主题局部已交付的，一般不需对账。

6.预付款业务合同执行完成后，业务经办人员应准时索要发票，原则上发票应于当月开回，如发票因故不能准时开具的，应与如供给商或业务承包商对账。

7.业务部门应建立预付账款台账，具体反映各客户预付账款的增减变动，余额、发生时间、对方负责人、经办人、目前对方的经营状况预付账款的清理状况、清收负责人和经办人等状况。同时，将购货合同、签证单和台账一同保管，形成完整档案。8.财务部门每月末将预付账款的发生额及余额明细表报送分管业务的领导，并应定期（最长不超过三个月）对预付账款进展账龄统计，通过召开预付账款例会准时通知有关领导和部门。

9.其他未尽事宜报请公司打算。

10.本制度由财务部负责解释。

11.本制度自下发之日起执行。

2023年七月二十六日修订

付款治理制度2

一、对外付款业务一般分为

资金业务付款、合同履约付款

二、付款业务有关规定及审批流程如下：

1、付款业务的规定：公司日常发生的对外付款业务（如：“资金业务付款”、“合同履约付款），均应按本条的相关规定办理付款（一切业务付款，必需收付有凭据，严禁口说为凭），详细如下

2、有关部门或个人用款时，必需向审批人提交《付款申请单》注明款项的用途，金额及收款单位，收款账号，开户银行并附相关资料交财务部备案（特别状况下，无法提交合同原件的需验原件流复印件）。

3、担保业务

4、提前终止业务合同，多收费用的退款业务，原则不予退款，如确需退款需附有对方退款申请书、相关退费补充协议《退款申请表》

5、客户多交费用的退款业务：退款需附有对方的退款申请书6、合同履约付款：需附发票、收据、选购规划、经济合同、协议书等交财务部备案7、付款业务没有涉及合同或协议的，必需在付款申请单的备注栏注明：“无合同”字样一、对外付款业务一般分为：“资金业务付款”、“合同履约付款

三、付款业务有关规定及审批流程如下：

1、付款业务的规定：公司日常发生的对外付款业务（如：“资金业务付款”、“合同履约付款），均应按本条的相关规定办理付款（一切业务付款，必需收付有凭据，严禁口说为凭），详细如下

2、有关部门或个人用款时，必需向审批人提交《付款申请单》注明款项的用途，金额及收款单位，收款账号，开户银行并附相关资料交财务部备案（特别状况下，无法提交合同原件的需验原件流复印件）。

3、担保业务

4、提前终止业务合同，多收费用的退款业务，原则不予退款，如确需退款需附有对方退款申请书、相关退费补充协议《退款申请表》

5、客户多交费用的退款业务：退款需附有对方的退款申请书

6、合同履约付款：需附发票、收据、选购规划、经济合同、协议书等交财务部备案

7、付款业务没有涉及合同或协议的，必需在付款申请单的备注栏注明：“无合同”字样

四、留意事项

1、付款申请单的内容，不得涂改。

2、对金额超过xx万的付款必需提前一天通知财务部

3、审批人必需在授权范围内行驶职权和担当责任，经办人必需在授权范围内办理业务

4、审批人依据其审批职责、权限对支付申请进展审批。对不合理的或有损公司利益的支付申请拒绝批准

5、财务接到审批有效的《付款申请单》后，审核人应积极安排资金，并对详细付