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行政事业单位财务管理制度

第一章总则

为加强行政事业单位的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障单位的财务安全，根据国家相关法律法规及政策，结合本单位的实际情况，特制定本财务管理制度。本制度适用于本单位所有部门及人员。

第二章制度目标

1.规范财务行为：确保财务活动符合国家法律法规及单位内部规定，防范财务风险。

2.提高资金使用效率：通过科学有效的管理，确保资金的合理配置与高效使用。

3.加强财务监督：建立健全监督机制，确保各项财务活动透明、合规。

4.保障财务信息准确性：提升财务报告的及时性和准确性，为决策提供可靠依据。

第三章适用范围

本制度适用于本单位的所有财务活动，包括但不限于预算管理、资金使用、会计核算、财务报告、审计及财务监督等。

第四章财务管理规范

第一节预算管理

1.预算编制

-各部门应根据单位发展目标和实际需要，编制年度预算，并提交财务部审核。

-预算应包括收入预算和支出预算，确保各项预算的合理性和可行性。

2.预算执行

-各部门应根据批准的预算执行相关财务活动，任何支出均不得超出预算。

-财务部应定期对预算执行情况进行分析，并向管理层报告。

3.预算调整

-预算执行过程中，如需调整预算，须由相关部门提出申请，经过财务部审核并报单位领导批准。

第二节资金使用

1.资金申请

-各部门需使用资金时，应提前提交资金申请，列明资金用途和金额，并附相关证明材料。

-资金申请需经过部门负责人和财务部的审核。

2.资金支付

-资金支付应通过银行转账方式进行，严禁现金支付，特殊情况需报经领导批准。

-支付申请需附上发票、合同等相关凭证，确保合法合规。

3.资金管理

-财务部应定期对资金使用情况进行核算与分析，确保资金使用效率。

-对于闲置资金，应及时进行投资或使用，以提高资金使用效益。

第三节会计核算

1.会计凭证

-所有财务活动均需制作会计凭证，凭证应真实、合法、完整，确保每笔交易都有相应的凭证支持。

-凭证应由经办人、审核人和财务负责人签字确认。

2.账务处理

-财务部应按照国家会计制度和单位内部规定，进行账务处理，确保账务的准确性与及时性。

-财务人员应定期对账务进行核对，确保账实相符。

3.财务报告

-财务部应定期编制财务报表，并向单位管理层报告，财务报表应真实反映单位的财务状况和经营成果。

-年度财务报告需经过审计，并向相关部门及领导汇报。

第四节财务监督

1.内部审计

-单位应设立内部审计部门，定期对财务活动进行审计，确保财务管理的合规性与有效性。

-内部审计应对预算执行、资金使用、会计核算等进行全面审查，发现问题及时纠正。

2.财务检查

-财务部应定期对各部门的财务活动进行检查，确保各项财务制度的执行情况。

-对于发现的问题，应及时向相关部门反馈，并要求整改。

3.反馈机制

-各部门在财务活动中发现的问题和建议，应及时反馈给财务部，财务部应进行整理和分析，为制度改进提供依据。

第五章附则

1.解释权

-本制度由财务部负责解释，财务部有权根据实际情况对本制度进行修订。

2.生效日期

-本制度自公布之日起实施，所有部门和人员应严格遵守。

3.修订流程

-本制度的修订应由财务部提出，经过单位领导审核批准后，再进行公布。

第六章附录

1.相关法律法规

-《中华人民共和国会计法》

-《行政事业单位财务规则》

-《预算管理条例》

2.相关表格

-资金申请表

-预算编制表

-会计凭证模板

通过实施上述财务管理制度，旨在提升单位的财务管理水平，确保资金的安全、合理使用，实现单位战略目标，为单位的可持续发展提供有力保障。