商业银行管理学名词解释.pdfVIP

商业银行

•商业银行是以追求最大利润

为经营目标，以多种金融资

产和金融负债为经营对象，

能利用负债进行信用创造，

并能为客户提供综合性、多

功能效劳的金融企业。

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金融体系

•是指在一定的历史时期

和社会经济条件下，金

融市场与主体和各主体

之间的相互关系。

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银行财务报表

•包括银行的资产负债表、

损益表、现金流量表和表

外工程报告表，反映银行

在一定时期的业务状况、

盈利状况和运营状况。

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资产负债表

•银行最主要的财务报表，

反响特定时点〔如：某

天、月末、年末〕上银

行的业务规模和结构

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银行损益表

•也称为利润表，是反映银

行在一段时期内各项业务

收入和支出情况的财务报

表，表达了银行的经营效

率、管理效率和盈利能力。

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现金流量表

•现金流量表也称资金流

量表，反响一定时期银

行资金来源和运用变化

情况的财务报表。

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可转让定期存单

可转让定期存单是一

种固定期限、固定利

率的、可在市场上转

让的银行存单；

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通知存款账户

•个人通知存款是指客户存

款时不必约定存期，支取

时需提前通知银行，约定

支取存款日期和金额方能

支取的一种存款品种。

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可转让支付命令账户

•可转让支付命令账户是一

种对个人和非盈利机构开

立的、计算利息的支票账

户，也称为付息的活期存

款。

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同业借款

•是指金融机构之间的短

期资金融通活动，主要

有银行同业拆借、转贴

现和转抵押。

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同业拆借

•即银行相互之间的短期借

款，主要用于临时性调剂

资金头寸的需要，支持商

业银行日常性的资金周转。

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转贴现借款

•指商业银行在资金紧张、周

转不畅的情况下，将已经贴

现、但仍未到期的票据，交

给其他商业银行或贴现机构

进行转贴现以取得借款的方法。

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回购协议

•指商业银行在出售证券等金融资产

时签订协议，约定在一定期限后按

约定价格购回所卖证券，以获得即

时可用资金的交易方式，实际上是

一种用出售金融资产的形式取得短

期资金的行为。

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欧洲货币市场

•是指银行在欧洲货币

市场借入欧洲美元或

其他国家货币的融资

行为。