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不良贷款分析报告

不良贷款是指借款人未能按原定的贷款协议按时偿还

商业银行的贷款本息，或者已有迹象表明借款人不可能按原

定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息而形成的贷款。

以下是关于不良贷款分析报告，欢迎阅读!不良贷款分析报告

众所周知，1997年的亚洲金融危机产生的一个重要原因是

亚洲国家的银行问题，然而亚洲国家中，银行问题中的核心

问题又是：商业银行的不良贷款率过高，作为亚洲国家的代

表，这同样说明我国的不良贷款率也已经过高，且也可能将

成为我国经济快速发展的一个巨大隐患。

目前，我国商业银行的不良资产呈现出的特点是：额度

高、比例大、处理难、增速快。

首先，我们来分析国有商业银行不良贷款产生的原因

1、政府方面的行政干预

我国政府对商业银行的行政干预主要体现在两个方面，

一是中央政府的行政干预;二是地方政府的行政干预。

然而，中央政府对干预银行工作所导致的不良贷款，其

主要表现形式有：

首先，国有企业改革服务需要各商业银行的支持，然而

这对资金的安全性、流动性没有一定的保障。

其次，央行分行协助地方政府向国有商业银行在增加本

地贷款方面施加压力。

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地方政府对商业银行干预的.手段和形式表现多样：

各级政府通过指令性手段来干预金融机构的业务。例

如，通过现场办公等方式来帮助政府项目取得银行放贷，导

致的后果就是政企不分，这些行为事实上是严重的金融腐

败。各级地方政府会想方设法向各地各类商业银行施加政治

压力，以便为本地区经济发展争取更多的政策性贷款;研究表

明，在处理银行不良债权的过程中发现，通过对本地中小企

业的竭力袒护，甚至于直接通过帮助企业破产、清算等途径

来逃避银行的债务。

2、不完善的信贷审批制度

造成商业银行出现不良贷款的主要原因是：在审批贷款

出现的问题。所以，改善自身审批贷款的流程，改善程序中

出现的漏洞是目前各家商业银行在做的业务。由于传统的审

批贷款体制存在严重的缺陷，导致了目前商业银行审批的效

率下降，造成大量不良贷款

3、道德方面的问题

对经营者道德素质方面的审核，银行方面常常很容易轻

视。然而由于这一因素，对银行造成的损失也同样严重。比

较前面两大类原因，其不同之处是，由于贷款者道德低下，

造成不良贷款的例子也是比比皆是，且这类贷款常常还比较

难以追回，同时还会涉及到刑事犯罪这样的严重后果，银行

就更难处理了。

针对此种情况，我们来探讨一下如何改善国有商业银行

不良贷款

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1、对商业银行的公司治理结构进行完善治理

首先，逐步进行国有商业银行改制，建立多元产权为主

体的现代企业制度，实现模式的创新。积极稳妥的推动我国

国有商业银行的产权制度方面的改革，通过建立现代公司制

度，实现产权制度于经营机制的根本性的转变。

其次，逐步建立以风险管理为核心的业务模式。

再次，实行严格的信息披露管制制度。

2、改革传统信贷模式，加强不良贷款的催收

提出此想法的主要原因，一是由于传统的分级责任的清

收模式存在一定的局限性。

二是临界点对不良贷款特性的制约。三是形势要求改革

资产催收机制

3、加强并完善信贷审核制度，避免产生道德风险

目前我国银行的信贷管理主要是通过加强制度的方法

来控制信贷工作，但是对人的激励机制显得不足。过度地以

责任制来压人，这就制约信贷管理人员的工作，并使其不能

取得良好的工作效率。式，即借新

4、逐步建立健全符合谨慎经营、审查会计为原则的呆

帐准备金制度

首先，要有全面有效的贯彻实施《贷款损失准备计提指

引》的相关规定。

其次，还要不断完善商业银行贷款在呆账准备金方面的

计提种类。

再次，逐渐建立贷款损失方面的核销制度。

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总之，改善商业银行的不良贷款，是一个长期而艰巨的

经济发展问题，需要社会和各方的共同努力。

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