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内部控制工作问题总结及整改-内部控制

整改报告3篇

在新形势下，建立内部控制已成为行政事业单位加强财务

管理的重要措施。然而，在实施内部控制过程中，我们发现了

许多问题。

首先，对内部控制制度的重要性认识不足，内控意识不强，

重发展轻控制，对内部控制知识缺乏基本了解。此外，缺乏积

极性和主动性，对建立内部控制缺乏必要的积极性。

其次，内部控制制度不完善，缺乏系统的内控制度体系，

涉及的范围也不够全面，仅局限于财务管理制定和会计核算管

理制定。对内部控制的设计、运行和监督等问题缺乏全面性和

深层次的思考，内控发挥不出应有的效果。

第三，缺乏必要的内部监督机制，对内部控制的监控力度

不够，监督考核机制不到位，内审机构大多与会计部门平行，

依附于执行机构，权威性和独立性不够。对内部审计工作没有

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给予足够的重视和支持，仅限于对财务控制的监督，缺乏对内

部控制的设计和运行的有效性分析，以及做出客观公正的评价。

最后，外部监督对单位内部控制健全性和有效性的监督检

查不够，缺少有效的外部监督，使行政事业单位内部控制制度

体系完善失去外部推动力和约束机制。

针对以上问题，我们制定了以下整改措施：增强内控意识，

强化单位负责人的会计与内控责任；完善内部控制制度，建立

系统的内控制度体系；加强内部监督机制，提高内部审计工作

的权威性和独立性；加强外部监督，推动行政事业单位内部控

制制度体系的完善。

公司于2016年5月28日召开了内控工作指导与培训启动

会议，以提高公司抗风险能力和各部门人员内控风险防范意识。

为有组织、有计划、扎实有效地建设公司内部控制体系，公司

成立了内控实施领导小组和内部控制规范项目工作组，分别负

责对内控实施工作的领导、组织与协调、分解工作任务和责任，

以及牵头部门为公司投资开发部。

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公司制定了内控实施方案，包括访谈公司总经理、副总经

理及各部门主任，搭建公司流程框架，指导各部门专员绘制流

程图和编写流程说明，搭建公司内控风险矩阵，测试流程可行

性等五个步骤。目前，公司内控流程框架已搭建完毕，各部门

正在进行流程图及流程描述的绘制和编写工作。

公司于2016年6月3日组织各部门内控专员参加内控培

训，由XXX内控专职人员对各部门专员在内控流程图绘制、

绘图软件运用、流程描述的编写方面进行了培训，并规定了本

周的工作任务及完成上交时间。

公司根据工作方案制定了内部控制规范详细工作计划，明

确工作内容和目标，分阶段实施。本次内控体系建设共分为三

个阶段实施，第一阶段项目计划与启动，明确各部门内控专职

负责人员，明确职责分工，由各部门专员主导负责绘制部门流

程图和编写流程说明及风险矩阵。内控实施领导小组负责组织

内控工作按要求实施，并负责组织各部门专员参加内控知识培

训。

公司实现可持续发展和发展方式转变的关键在于规范内部

控制的实施。全面实施企业内部控制规范，建立以风险管理为

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导向的内部控制体系，有助于完善公司治理，强化各方面的管

控措