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2024年内部审计工作计划

一、内部审计工作目标

围绕集团____年发展方向和经营目标，认真履行董事长赋予的职

责，进一步强化审计评价职能，真实反映集团资源使用的合规性和效

益性。以审计监督促进过程控制，从集团经营和制度层面总结经验，

查找问题，提出建议，监督、服务并重，帮助改善企业经营管理水

平，合理利用集团资源，提高资产效益。

二、内部审计主要内容

1、财务报表审计。结合企业财务月报年报审计，配合集团年度预

算，跟踪计划落实结果，依据会计凭证及财务资料，审核财务收支的

真实、完整，准确及时反映企业经营实际。

2、资金使用审计。配合集团资金管理，通过会计凭证和财务资

料，审核企业资金使用的安全、合规和效益。

3、管理流程审计。主要对财务操作流程、财务岗位制约，财务制

度执行等是否合理完善、科学规范。保障企业运作的顺畅和效率，防

止和规避风险。

4、项目及采购合同审计。对项目合同预决算付款和采购管理等的

审计，推动企业进一步完善项目管理采购管理，规范相关的行为准

则，健全工程项目、采购活动的记录，使工程项目、采购管理提高效

益性。

5、投资及其他审计。根据集团需要和董事长的要求，进行临时专

项审计;对投资活动进行事后跟踪，比较产出效益与预期效益，对比分

析投资结果，总结经验。

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三、具体实施计划。.

1、由于专门内审还缺少具体经验，以上思路主要还是围绕财务管

理这条线进行，对现有管理做一定的补充和完善。

2、具体操作主要放在以上____项，____项将根据集团要求适时穿

插进行。

3、一季度结合财务年终决算，着重审计检查企业资金使用管理，

库存管理审计检查。

4、二季度结合财务年报和所得税汇算审计，着重企业财务收支，

会计凭证等审计。

5、三季度重点：____年上半年企业财务核算和管理，资金使用管

理等。

6、四季度重点：结合____年企业经营数据财务收支情况等审计确

认，为集团经营业绩分析评价以及下年度经营预算制定提供参考依

据。

7、结合以上审计，穿插检查了解企业财务操作流程、岗位制约、

财务制度执行情况，针对不足之处提出整改建议。上半年重点，集团

卡操作管理、专项销售管理等。

8、一季度具体安排：考虑到春节前企业财务较忙，审计工作的启

动节前将从集团直属公司开始，同时还将考虑相应的审计流程设计、

梳理和落实，便于节后适用于所属企业，也为今后不断规范完善集团

审计做一些基础准备。

9、每月____日前提交上月审计工作报告，接受领导相应指示。

2024年内部审计工作计划（2）

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一、审计计划目标和原则

1.目标：确保组织的风险管理、内部控制和合规性方面的有效性

和效率。

2.原则：独立、客观、全面、合理、安全。

二、审计项目选择

1.风险评估：对组织的风险进行评估，确定重点审计领域。

2.内部控制评估：评估组织内部控制的设计和有效性。

3.合规性审计：评估组织是否符合适用法规和政策要求。

4.绩效审计：评估组织各项业务活动的绩效和效率。

三、审计项目计划

1.风险评估

目标：确定组织的重大风险和关键控制领域，为后续的审计工作

提供指导。

计划：

-分析组织的战略目标和业务情况，了解主要风险。

-进行风险评估，确定重点关注的风险领域。

-根据风险评估结果编制详细的审计计划，并提交给相关管理层

审批。

2.内部控制评估

目标：评估组织内部控制的设计和有效性，发现弱点并提供改进

建议。

计划：

-选择一些重要的业务流程，对其内部控制进行评估。

-了解和分析相关流程的制度、政策和程序。

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-进行实地调研和访谈，收集相关数据和信息。

-验证内部控制的有效性，并编制评估报告。

-提出改进建议，跟踪和监督改