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财务管理制度

财务管理制度通用15篇

现如今，越来越多人会去使用制度，制度泛指以规则或运作模式，

规范个体行动的一种社会结构。那么你真正懂得怎么制定制度吗？以

下是小编为大家收集的财务管理制度，仅供参考，希望能够帮助到大

家。

财务管理制度1

总则

一、为加强公司的财务管理，规范会计核算工作，统一管理各项

资金，正确、及时、完整的反映公司财务状况和经营成果，提高公司

经济效益，根据法律、法规、公司章程级公司董事会有关决议，制定

本制度。

二、财务部系公司职能部门，公司财务部有权对财会人员进行考

核，并有权向公司提请对有突出贡献的财务人员进行奖励，对不称职

的财会人员进行撤换。

三、财务管理的基本原则是建立、健全公司内部财务管理制度，

做好财务管理基础工作，如实反映企业财务状况，依法计算和缴纳国

家税收，保证股东权益不受侵犯。其基本任务时，做好财务收支的计

划、控制、核算、分析和考核工作、筹措资金、有效运用资金，提高

企业效益。

四、公司财务部应认真分析、反映本公司财务计划执行情况和执

行国家有关企业财务法规得情况，及时发现存在的问题，并分析产生

原因，提出解决的办法和措施。

五、逐步采用现代化管理办法，如责任会计、目标利润、计算机

管理等，不断提高财务管理水平和工作效率。

六、财务人员应当好公司领导的参谋，为公司聚财、理财、用财

出谋划策，严格把好财务收支关，为提高公司效益努力工作。

财务会计机构、人员和制度

一、财务机构及人员设置

（一）依照健全、有效的原则设置财务会计机构，配备财务会计

人员，依法办理财务会计工作。

（二）财务人员因故离辞职时，须办理交接手续，不得中断财务

会计工作。一般财务人员变动应时先征得公司领导批准，并办理财务

人员登记手续。

（三）公司根据实际需要，设置财务部级财务部经理，主持本公

司的财务会计工作。财务部经理由董事长提名，董事会任免。财务部

成员按业务活动的需要划分岗位摄制。

二、财务会计制度

（一）人员考核：

1、公司财务部对财会人员每年考核一次。对其业务水平、工作业

绩等方面进行考核。财会人员要进行总结和自评。

2、公司财务部应建立财会人员考核档案，作为晋级及奖惩的依据。

（二）财务部制度的建立：

1、财务部应根据中国有关法律、法规、公司章程级和公司具体情

况，指定公司财务制度，包括财务收支管理、固定资产

管理、流动资产管理、成本费用管理、开支标准与审批程序、内

部控制、稽核制度以及印签、支票、发票、会计档案等管理制度。

2、公司的财务制度应报公司董事会批准。

（三）财务工作要求：

1、公司财务部按财政部规定的格式、内容和时限，定期向主管财

税机关报送财务会计帐表、年度报表应附有中国注册会计师的审计报

告。

2、

3、公司财务部应于每月七日前向公司领导报送财务报表。公司应

于每月二十五日向公司董事会报送月度“收支计划表”，“资金支付

预算表”，待公司董事长批准后按批准额执行。

4、公司财务部应按国家的财务会计制度设置帐户；应定期核对帐

户，定期财产清查，保证帐实相符；应规范本公司的会计核算和财务

行为保证各种报表数据的正确性、真实性、完整性和及时性。

资金管理及成本、费用管理

一、资金管理

（一）公司用款按用款计划拨付。经公司董事会同意使用所收

的售楼款，帐务处理上仍计作拨付。售楼款未经公司领导批准部

的退款。

（二）非计划用款要专门向公司领导请示报告。

（三）公司接到董事长签字之调配资金通知，应立即照办，不得

延误。

（四）公司将非公司业务之用的资金调出公司系统，应由董事会

研究决定董事长书面批准。如系口头通知，需补办书面批准手续。非

经董事长批准将资金调出系统，有关人员以严重过失论处。

（五）各币种之间的兑换一律经公司领导批准。不得私自进行外

汇买卖业务。

（六）公司要积极筹措、运用和管理好各类资金，保证工程项目

的需要。

二、成本、费用管理

（一）公司的工程项目款项的支付一律实行申请、审批手续，公

司财务部对经董事长批准支付的款项及总经理签字的预算内的申请付