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小企业的库存现金管理制度

一、总则

为加强小企业库存现金的管理，确保企业资金安全，提高资金使用效率，制定本管理制度。本制度适用于我国境内小企业库存现金的管理。

二、库存现金的定义及限额

1.库存现金指企业日常经营活动中保留在现金保管场所的货币资金。

2.企业应合理确定库存现金限额，原则上不得超过企业月均营业收入的5%。

三、现金收支管理

1.企业应建立健全现金收入、支出管理制度，明确现金收支的范围、标准和程序。

2.现金收入应当及时入账，不得坐支现金。

3.现金支出应遵循以下原则：

（1）合法性：支出必须符合国家法律法规及企业内部管理制度；

（2）合理性：支出应合理、节约，不得铺张