大工20春《内部控制与风险管理》在线作业3答案.pdf

大工20春《内部控制与风险管理》在线

作业3答案

单选题)1:内部控制评价工作底稿保存期为（）年。

A:1

B:3

C:5

D:7

正确答案:D

单选题)2:内部监督需关注关键控制点，其中不包括（）。

A:复杂程度高的控制和需要高度判断力的控制

B:已知的控制失效的控制且无法及时识别的控制

C:相关人员缺少实施某一控制所需的资质或经验

D:某项实施成本过高的控制

正确答案:D

单选题)3:日常监督中的内部审计监督不包括（）。

A:制定内部审计计划，定期组织生产经营审计、内部控制

专项审计和专项调查等B:对企业董事、高级管理人员和下属

单位负责人的廉洁从业状况、管理制度的落实情况、内部控制

的实际效果等进行监督检查，并向董事会或经理层提出管理建

议

C:根据风险评估效果，对企业认定的重大风险的管控情况

及成效开展持续性的监督D:对审计中发现的违反国家法律法

规和企业章程规定的事项提出审计建议，作出审计决定，并对

审计建议和审计决定的落实情况进行跟踪监督

正确答案:C

单选题)4:不属于报告缺陷对应的主要文档性记录的是()。

A:审计事情汇报材料

B:审计意见书、审计决定书

C:单独评价规范

D:专项调查报告

精确谜底:C

单选题)5:以下各项中，不属于独立评价阶段具体职责的

是（）。

A:收集资料

B:放置相干后勤事情

C:获取和分析被评价运转子公司的财务和业务资料

D:收集各流程或控制点负责部门对评价结果和改进建议的

确认和反馈意见，并及时提交给评价人员

正确答案:B

单选题)6:内部控制评价工作的最终表现为（）。

A:财务报告

B:审计报告

C:内部控制评价工作底稿

D:内部控制评价报告

正确答案:D

单选题)7:适当分离内部控制设想部门与内部控制评价部

门是为了包管内部控制评价事情的（）。

A:全面性

B:重要性

C:客观性

D:独立性

精确谜底:D

单选题)8:内部控制执行的证据不包括（）。

A:管理层搜集汇总的各部门信息

B:定期与客户沟通，以验证应收、应付账款记录是否完整

正确

C:管理层搜集汇总的各部门出现的问题

D:相关职能部门进行自我检查、监督时对发现问题的记录

及解决方案

正确答案:B

单选题)9:1992年发布的XXX报告是（）。

A:XXX:XXX

C:InternalControl:XXX。XXX:ControlObjectivesforn

andRelatedTechnology

正确答案:A

单选题)10:不属于业务需求对信息标准的要求的是()。

A:正确性

B:有效性

C:机密性

D:实质重于形式

精确谜底:D

多选题)11:从控制目标的角度来看，内部控制的有效性可

分为（）。

A:合规目标内部控制的有效性

B:资产目标内部控制的有用性

C:报告目标内部控制的有用性

D:经营目标内部控制的有用性

精确谜底:A,B,C,D

多选题)12:日常监督的具体方式包括（）。

A:获得内部控制执行的证据并对内外信息进行印证

B:数据记录与实物资产的核对

C:内外部审计定期提供建议

D:管理层对内部控制执行的监督

正确答案:

多选题)13:COBIT控制目标体系的循环系统包括()。

A:公司决策

B:业务需要

C:IT资源

D:IT流程

正确答案:B,C,D

多选题)14:运转有用性