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商业银行不良贷款管理办法

,,市商业银行不良贷款管理办法(试行)第一章总则

第一条为加强不良贷款的管理，提高信贷资产质量，减少信贷资金损失，根

据人总行颁发的《贷款通则》、《不良贷款认定暂行办法》、《城市合作银行信贷

资金管理暂行办法》及我行《贷款管理暂行办法》等有关规定，结合实际情况，特

制定本办法。

第二条不良贷款实行两级管理。支行、营业部(以下简称支行)应建立、完善

贷款质量监管制度，对不良贷款进行认定分类、登记和催收;总部对支行不良贷款

的管理情况进行监督、检查和考核。第二章不良贷款的认定分类、登记和监控

第三条不良贷款的认定分类。

《贷款通则》中逾期贷款、呆滞贷款、呆帐贷款的划分标准是认定不良贷款的

基本标准，各分支机构必须严格遵守。

逾期贷款系指按借款合同约定到期(含展期后到期)未归还的贷款(不合呆滞和

呆帐贷款)。

呆滞贷款系指逾期(含展期后到期)超过二年以上仍未归还的贷款，或虽未逾期

或逾期不满规定年限，但生产经营已终止，项目已停建的贷款(不含呆帐贷款)。

呆帐贷款系指按国家有关规定列为呆帐的贷款。根据国家税务总局文件，包括:

(一)借款人和担保人被依法宣告破产，进行清偿后未能还清的贷款。

(二)借款人死亡，或者依照《中华人民共和国民法通则》的规定，

宣告失踪或宣告死亡，以其财产或遗产清偿后，未能还清的贷款。

(三)借款人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，确

实无力偿还的部分或全部贷款，或者以保险赔偿清偿后，未能还清的贷款。

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(四)贷款人依法处置贷款抵押物、质物所得价款不足补偿抵押、质押贷款的部

分。

(五)贷款本金逾期2年，贷款人向法院申请诉讼，经法院裁决后仍不能收回的

贷款。

(六)对不符合前款规定的条件，但经有关部门认定，借款人、担保人事实上已

经破产、被撤消、解散在3年以上，进行清偿后，仍未能还清的贷款。

(七)借款人触犯刑律，依法受到制裁，处理的财产不足归还所欠贷款，又无另

外债务承担者，确定无法收回的贷款。

(八)其他经国家税务总局批准核销的贷款。

按照《贷款风险分类实施细则》对贷款进行五级分类，其中的次级类、可疑

类、损失类是风险分类中认定不良贷款的基本标准。次级类贷款系指贷款的缺陷

已经很明显，依靠借款人正常经营收入已不能保证足额偿还贷款，只有通过出售、

变卖资产或对外融资、或执行担保才有可能保证贷款的归还。

可疑类贷款系指贷款已肯定要发生一定的损失，只是因为存在借款人重组、兼

并、合并、抵押物处理和未决诉讼等待定因素，损失金额还不能确定。

损失类贷款系指无论采取什么措施和履行什么程序，贷款都注定要损失，或虽

然能够收回极少部分，但其价值已微乎其微。

以上各项不良贷款的界定标准如有变动，应按照中国人民银行有关规定执行。

第四条不良贷款的登记、监控。

一、支行信贷部门，应按各类不良贷款，分别建立台帐(不良贷款总帐附式

二、不良贷款明细帐附式三)，并逐户、逐笔登记，在发出“不良贷款通知单”及

收到会计部门转入、收回或核销贷款通知单时，应及时逐笔分类登记不良贷款台

帐。每月终了，支行须认真编制不良贷款监控月报，二日内报总行。

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二、按期限标准认定的逾期贷款、呆滞贷款，在规定期限次日，转为逾期贷

款、呆滞贷款管理。

三、按质量标准认