办理报账的一般流程及报账指引-山东大学齐鲁医院.pdfVIP

附件三：

各类经济业务报账指南

目录:

第一部分：报账基本流程

第二部分：票据粘贴规范

第三部分：各类业务报销

第四部分：收入入账指南

第五部分：发票及报销要求

第一部分报账基本流程

一、经办人将原始发票分类汇总粘贴在粘贴单上，根据业务类型进入预约报

销系统，或薪酬系统处理业务，并打印出相应的报销封面，并由经办人、项目负

责人签字，加盖单位公章；

二、如果项目经费是学院的公用经费（如：教学维持费、院发展基金、院奖

福基金等），业务经办人可将单据送至委派会计处审核报销；

三、报账人员携单据至财务部报账大厅，由接单人员预审后离开报账大厅；

四、业务处理完毕后，资金自动进入报销人指定银行账号。

第二部分票据粘贴规范

一、根据票据类别分类,如通行费、出租车票、邮电费、餐费等按类别分。

二、将分类后的票据呈“鱼鳞状”错叠粘贴在粘贴单上。为避免一张粘贴单

上粘贴过多票据，可使用多张粘贴单分类粘贴填制多份报销单，也可将分类的粘

贴单合在一起汇集成一份报销单。

三、注意事项：

（一）票据正面朝上，整齐排列，将同类、等额的票据粘贴在一起，所有票

据不应超出粘贴单的上部边沿、左部装订线、右部边沿。

（二）票据较多时，将票据依次从右至左粘贴；票据较少时，将票据从装订

线开始，由左至右粘贴。

（三）大张票据粘在小张票据的上方，确保所有发票粘在粘贴单上，避免发

票粘在其他发票票面上。

（四）如票据或附件的长宽均超出粘贴单，应纵向由下至上和横向由右至左

折叠，请注意此类大张票据的上沿和左沿应对齐粘贴单的上沿和装订线。

（五）所有票据均应使用胶水粘贴，不得使用书钉等金属性易锈物品。

第三部分各类报销业务

一、借款业务

（一）借款应通过网上预约系统预约，并有项目负责人、借款人、经办人签

字，院部公章，请务必填写联系电话。

借款人必须是山大正式教职工，学生及临时聘用人员不得作为借款人。所借

款项应该汇入指定银行卡或银行账户内，一般不得借现金。实行公务卡制度后，

差旅费、会议费等金额在公务卡透支额度内的款项可以直接用公务卡结算，待报

销后资金直接进入公务卡内。

（二）借款种类及相应手续

1、差旅费借款，应列明出差人数、天数、地点，以此为基础确定应借款金

额；借款金额如达到20000以上请出示差旅费预算表（负责人签字、单位盖章）。

2、设备费借款，金额在10万以下的需附合同、设备购置申请表；10-20万

需附合同、设备购置申请表、设备评标结果表（或议标记录）；20万以上的需附

合同、设备购置申请表、招标办付款通知书。

进口设备付款时，应提供进口设备技术及售后服务协议、进出口公司对山东

大学的付款通知书、设备购置申请表、招标办开出的付款通知书。

3、会议费借款，外出参加会议的需附会议通知，自行举办会议的需附会议

预算表（财务部网站“必威体育精装版下载”中下载表格）、会议通知。

4、学生实习费借款，需附本科生院签字确认的实习经费预算或实习计划。

5、住院费借款，在职职工、离退休人员借住院费，必须经各校区医院审批

后方可至报账大厅办理借款。

注：设备费、材料费、会议注册费、版面费、举办会议（会议所需的差旅费

除外）等其他借款需办理支票（市内）或汇款（市外），不可借取现金。支票请

填写收款单位全称，汇款还需提供收款单位的开户银行及银行账号。

维修工程款不可办理借款，施工单位开据工程预付款的正规发票直接报销。

原则上一个项目借款超过三笔（含）未及时核销的，该项目不得再次借款。

二、普通报销

（一）普通报销应通过预约系统。项目负责人本人签字、经办人签字,并加

盖报销单位的公章。

注：金额不得随意涂改,若有错误,则应由制单人员写出实报金额。金额改小

可以由经办人签字；金额改大，则必须由项目负责人本人签字。

（二）报销种类及相应手续

1、进口设备报销

（1）应提供进口设备技术及售后服务协议、进出口公司对山东大学的付款

通知书、购置申请表、招标办开出的付款通知书、进出口公司与供应商的合同、

仪器设备验收单、发票。

（2）如果为销借款报销的进口设备款，则