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银行非信贷业务出账审核操作规程

（暂行）

第一章总则

第一条为进一步规范我行非信贷业务出账审核操作与管理，有效防范操作

风险，根据《商业银行内部控制指引》、《商业银行授信工作尽职指引》以及我行

《银行对公授信业务出账操作规程》等相关制度规定，结合我行实际情况，制定

本操作规程。

第二条本规程所指非信贷业务是指我行通过各种创新型金融工具及其结

构化组合等方式满足融资人多元化融资需求而开展的结构化融资业务和投资银

行业务等，主要是由我行承担信用风险,或由我行提供基础资产并对我行声誉风

险产生影响的业务。

第三条本规程所称非信贷业务出账审核是指出账审核人员根据有权人签

批的审批通知书的审批条款及我行相关产品业务管理规定，对申请出账的非信

贷业务出账前准备的资料是否满足出账条件进行审核，并出具独立、明确的审核

意见，并经有权人确认后最终实施出账的过程。非信贷业务出账审核工作应遵循

依法合规、客观公正的原则。

第四条所有非信贷业务必须经出账审核出账，未经出账审核或越权审核的，

一律不得出账。任何单位和个人不得违规办理出账业务，否则将严厉查处并追究

相关责任。

第二章非信贷业务出账模式及基本流程

第五条非信贷业务模式

非信贷业务依据额度占用方式及出账形式不同，细分为传统信贷额度占用

类和非信贷额度占用类。

（一）传统信贷额度占用类是指经有权部门审批的传统授信类项目，以非

信贷模式办理出账的业务，该类业务出账前须办理表内授信额度冻结。

（二）非信贷额度占用类是指经有权部门审批的非信贷业务，按照审批通

知书要求以非信贷模式办理出账的业务。

第六条非信贷业务出账流程图

经营部门（单位）分行业务管理部总行业务管理部

分①分行贷审会审批通过②审核③确认通过自

行后，提交产品交易结构（如需）营

业业

务务

确认产品交易结构事业部内设出账中心

④经营部门和

分行业务管理

部门各派一人

取印、核保、合同面签出账审核

落实抵质押担保等出账条件

⑤风险监控部门

核实是否纳入风事业部有权人

险监控名单

分行出账中心

签发出账审批通知书

出账有权审批人

资金划付

签发出账审批表

⑥进行资金衔接

资金划付

第三章出账各环节要求

第一节出账前资料准备

第七条确认批复内容及额度占用情况

（一）经营机构业务部门应取得非信贷业务的相关批复，如为传统信贷额度

占用类业务，须填制《授信额度冻结清单》申请综合授信额度冻结