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财务报销管理细则

报销费用经办人原则上应在费用发生后的5个工作日内到财务

部办理报销手续,特殊情况可另行处理。财务报销管理细则如何实施?

下文是财务报销管理细则，欢迎阅读!

财务报销管理细则一

目的：统一公司财务报销标准，规范报销程序，特制定本规定。

资本性支出

公司的资本性支出包括对外投资、对外借款及固定资产购置等内

容。

公司对外投资、对外借款应经公司总经理批准，公司财务部根据

约定时间表支付投资款。

公司固定资产的采购报销按下述规定执行：

1、公司的固定资产应当单独核算。固定资产是指使用期限超过

一年及单位价值XX元以上的房屋，建筑物，机器，机械，运输工具

及其他与生产经营有关的设备，器具，工具等;不属于生产经营主要

设备的物品，单位价值在XX元以上，并且使用年限在二年以上，也

作为固定资产。

2、固定资产的购置

公司于每年5月末及11月末编制本年度下半年及下年度上半年

固定资产购置预算，由财务部汇总报总经理会议审核批准，无预算项

目则不得购置，各部门应及时将购置预算报告报财务部备案作为购建

审核依据财务报销规定及报销制度财务报销规定及报销制度。购建固

定资产报销时，必须有预算批文，凭固定资产登记卡，经总经理审批

报销。

若在预算外公司急需购置5万元以下的固定资产，由所在部门提

交申请报总经理签核批准方予以购置;若在预算外公司急需购置5万

元以上的固定资产，则由部门提交专题报告报主管领导，由主管领导

初审后报总经理签核批准方予以购置。

因上级部门要求必须配置的固定资产，凭上级部门有关文件购置，

报销时由总经理负责审批。

公司经营性费用支出

公司经营性费用支出是指直接列入经营成本的各项费用支出财

务报销规定及报销制度文章财务报销规定及报销制度出自。本公司主

要指与工程施工有关的工程进度款、青苗补偿、拆迁补偿、水电报装、

办证及报建等支出。

1、公司有关工程项目，应实施预算管理，经公司工程管理部、

规划部审核并签署意见后于项目启动前10天，报公司总经理会议审

查批准。经公司总经理会审查批准的项目预算表应报公司财务部备案，

做为后续合同、协议签订的依据及分步计划的制订基础

2、主管服务部的副总经理应按项目预算表进行经营性费用支出

控制财务报销规定及报销制度安全管理常识。凡已签订的青苗补偿协

议、拆迁补偿协议应送财务部备案。财务部根据协议的有关规定审核

付款条件。

3、为加强资金使用的计划管理，各部门应于每月末25日前根据

经营实际编制下月经营性支出计划表报本部门主管经理审批后送财

务部备案，财务部可根据公司资金情况要求总经理对计划表进行适当

调整。若因特殊情况急需支出计划外款项累计超过10万元的，所在

部门应提前3个工作日向财务部报备;超过30万元的，提前5个工作

日向财务部报备。

财务报销管理细则二

1、总则

第一条费用审批及报销流程。

各项费用开支，必须经部门经理以上人员和财务审核后，报总经

理批准，并按以下具体各项费用的报销流程办理：

粘贴相应票据

财务预审

部门负责人签字

系统负责人签字

财务部经理签字

总经理签字

第二条费用的报销期限。

?现金日常费用报销(用于零星购物或支付零星费用)：每周四前

由各部门、各分公司交由财务部门审核，每周四总经理审批办理报销

手续，其余时间不予报销。

?差旅费报销：所有人员的差旅费报销必须填制统一的差旅费报

销单。公司员工出差回来后一周内报销，外地人员于每月5日前连同

上月报销单据(以开票日期为准，日期范围为上月1日至月末)交回总

部核销。

?每次核销都必须附差旅费报销单以及出差申请报告,每周只

允许报销一次(除特殊情况外)，差旅费用报销不得跨月;未能按时将

报销单据交回总部，则报销费用累计到下月,并接受当月的费用指标

考核,若超过当月二十日上交，则不予报销。

第三条通信补助、市内交通费报销实行实报实销及限额报销制。

按照级别规定的限额报销，不足限额的按照实际发生费用报销。

第四条原始凭证有效性的规定：

(1)经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下

凭证视为合法凭证，准予报销：