市场调查公司财务管理制度.docx

市场调查公司财务管理制度

一、总则

1.为加强市场调查公司的财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

2.本制度适用于公司内部各部门及全体员工。

3.财务管理的基本原则是：严格执行国家有关法律法规和财务规章制度，建立健全内部财务管理制度，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。

二、财务机构与会计人员

1.公司设立独立的财务部门，配备专业的财务人员，负责公司的财务管理和会计核算工作。

2.财务部门的主要职责：

（1）编制和执行公司财务预算、财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金。

（2）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。

（3）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。

（4）承办公司领导交办的其他工作。

3.财务人员必须持证上岗，遵守国家有关法律法规和公司的财务规章制度，认真履行职责，如实反映和严格监督各项经济业务。财务人员调动工作或离职时，必须与接管人员办清交接手续。

三、财务预算管理

1.公司实行财务预算管理制度。财务预算是公司在一定时期内经营活动、投资活动、筹资活动等各项财务活动的总体计划。

2.财务预算的编制原则：

（1）以公司的发展战略和经营目标为依据，确保预算与公司的战略规划和年度经营计划相一致。

（2）坚持实事求是、科学合理、积极稳妥的原则，充分考虑市场变化、经营风险等因素，确保预算的可行性和可操作性。

（3）实行全面预算管理，涵盖公司的各项财务活动，包括经营预算、投资预算、筹资预算等。

3.财务预算的编制程序：

（1）公司各部门根据公司的发展战略和年度经营计划，提出本部门的预算草案。

（2）财务部门对各部门的预算草案进行汇总、审核和平衡，编制公司的财务预算草案。

（3）财务预算草案经公司管理层审议通过后，报董事会批准。

4.财务预算的执行与控制：

（1）公司各部门必须严格执行财务预算，确保预算目标的实现。

（2）财务部门要加强对财务预算执行情况的跟踪、分析和监督，及时发现和解决预算执行中存在的问题。

（3）对预算执行过程中出现的重大偏差，要及时报告公司管理层，并采取相应的调整措施。

四、资金管理

1.公司资金实行集中管理、统一调配的原则。

2.资金筹集：

（1）公司根据经营发展需要，合理筹集资金。资金筹集的方式包括银行贷款、发行债券、吸收投资等。

（2）资金筹集方案必须经过充分的论证和审批，确保资金筹集的合法性、合理性和安全性。

3.资金使用：

（1）公司资金的使用必须严格按照财务预算和审批程序进行，确保资金的合理使用和安全。

（2）资金使用部门要严格控制费用支出，提高资金使用效率。

4.资金结算：

（1）公司资金结算实行统一管理，严格按照国家有关法律法规和公司的财务规章制度进行。

（2）财务部门要加强对资金结算的监督和管理，确保资金结算的安全、准确、及时。

五、固定资产管理

1.公司固定资产实行归口管理、分级负责的原则。

2.固定资产的购置：

（1）固定资产的购置必须按照公司的财务预算和审批程序进行，确保固定资产购置的必要性和合理性。

（2）固定资产的购置要进行充分的市场调研和比价，选择性价比高的产品。

3.固定资产的核算：

（1）财务部门要按照国家有关法律法规和财务规章制度，对固定资产进行准确的核算和折旧计提。

（2）建立健全固定资产台账，定期进行清查盘点，确保固定资产的账实相符。

4.固定资产的处置：

（1）固定资产的处置必须按照公司的审批程序进行，确保固定资产处置的合法性和合理性。

（2）固定资产处置的收入要及时入账，不得私设“小金库”。

六、成本费用管理

1.公司实行成本费用核算制度，加强对成本费用的控制和管理。

2.成本费用的核算：

（1）按照国家有关法律法规和财务规章制度，准确核算公司的各项成本费用。

（2）建立健全成本费用核算体系，明确成本费用的核算对象、核算方法和核算流程。

3.成本费用的控制：

（1）制定成本费用控制目标和控制措施，严格控制成本费用的支出。

（2）加强对成本费用的分析和考核，及时发现和解决成本费用管理中存在的问题。

七、财务报表与财务分析

1.公司按照国家有关法律法规和财务规章制度的要求，编制和报送财务报表。

2.财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表必须真实、准确、完整，反映公司的财务状况和经营成果。

3.财务部门要定期对公司的财务状况和经营成果进行分析，为公司管理层提供决策依据。

4.财务分析的内容包括财务比率分析、成本费用分析、预算执行情况分析等。

八、财务监督与审计

1.公司建立健全财务监督机制，加强对财