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内部控制与风险管理复习题概要--第1页

1、()应当对股东大会负责，监督高管人员依法履行职责。

A、董事会B、独立董事C、总经理D、监事会

2、企业应当在董事会下设立()，负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施

和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等。()

A、审计委员会B、风险管理委员会C、提名委员会D、薪酬委员会

3、成本费用预算应以企业()为基础，由成本费用消耗部门，根据成本费用预测结果

进行编制。

A、生产预算B、销售预算C、现金预算D、投资预算

4、()是企业能够承担的风险限度，包括整体风险承受能力和业务层面的可接受风险水

平。

A、风险承受度B、风险偏好C、风险识别D、风险评估

5、1999年10月31订的()第一次以法律的形式对建立健全企业内部控制提出

原则要求。

A、《会计法》B、《注册会计师法》C、《内部会计控制规范——基本规范》

D、《商业银行内部控制指引》

6、下列关于内部控制的说法,不正确的是()。

A、内部控制是一个不断发展、完善的过程，随着企业经营管理的新情况适时改进.B、

内部控制由组织中各个阶层的人员共同实施.C、内部控制从形式上表现为一套相互制

约、相互监督、彼此联系的控制方法、措施和程序。D、制定了严格的内部控制制度，

就能确保一个企业必然成功.

7、2004年COSO风险管理整合框架提出了()概念。

A、风险评估B、风险应对C、风险组合观D、风险分散观

8、为了明确各个部门和岗位的职责、权限，确保办理具体业务的不相容岗位相互分离、

制约和监督，企业应当建立()。

A、经济责任制B、目标责任制C、岗位责任制D、成本责任制

9、2004年COSO风险管理整合框架中内部控制要素包含()个维度。

A、一B、二C、三D、四

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10、()标志着美国金融证券法律的根本思想从信息披露转向实质性管制。

A、萨班斯法案B、ERM整体框架C、巴塞尔框架D、COSO报告

11、我国《公司法》要求,在董事会中，必须有()以上的独立董事。

A、全部B、二分之一C、三分之一D、四分之一

12、内部控制评价人员应该对本部门的内部控制评价工作实行()制度。

A、回避B、必威体育官网网址C、带薪休假D、工作轮换

13、()属于企业的内部风险因素。

A、员工胜任力B、经济形势C、法律法规D、监管要求

14、COSO的定义对内部控制的理解不包括()。