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销售及应收账款管理制度

第一章总则

为规范销售及应收账款管理，确保公司资金安全及流动性，根据国家相关法律法规及公司内部规章制度，特制定本制度。本制度旨在明确销售流程、应收账款管理的职责与权限，确保各项工作的顺利进行，提升公司的经济效益和市场竞争力。

第二章目标

1.确保资金安全：合理控制应收账款，降低资金风险，确保公司资金流动性。

2.规范销售流程：明确销售及应收账款管理的工作流程，提高工作效率。

3.提升客户服务质量：通过规范管理，提升客户满意度，增强客户粘性。

4.促进业绩增长：通过有效的应收账款管理，降低坏账损失，提升销售业绩。

第三章适用范围

本制度适用于公司所有销售部门及财务部门，涉及销售合同的签署、客户信用评估、应收账款的管理与催收等各个环节。

第四章法规依据

1.《中华人民共和国合同法》

2.《中华人民共和国公司法》

3.《企业会计准则》

4.相关行业标准及公司内部规定

第五章管理规范

第1节销售流程规范

1.客户开发

1.1销售部门负责市场调研与客户开发，制定客户开发计划。

1.2客户信息需完整记录，包括客户名称、联系人、联系方式、地址等。

2.合同签署

2.1销售部门与客户签署销售合同，合同内容应明确商品、价格、交货时间及付款条款。

2.2合同签署前需进行客户信用评估，确保客户具备相应的支付能力。

3.销售订单处理

3.1销售部门在合同签署后，及时生成销售订单并录入系统。

3.2销售订单需经部门主管审核，确认无误后方可执行。

第2节应收账款管理规范

1.信用评估

1.1销售部门需对新客户进行信用评估，评估内容包括客户的财务状况、信用历史等。

1.2经评估后，确定客户的信用额度及付款方式，形成信用评估报告。

2.应收账款记录

2.1财务部门负责建立应收账款台账，记录每笔应收账款的详细信息。

2.2应收账款台账需定期更新，确保信息准确无误。

3.催款流程

3.1财务部门负责定期对逾期应收账款进行催收。

3.2催收应遵循“温和、明确、持续”的原则，确保客户关系和谐。

3.3对于长期未收款项，需及时上报公司管理层，制定相应的处理措施。

第六章操作流程

第1节销售操作流程

1.市场调研

由销售部门定期进行市场调研，收集客户需求及市场动态信息。

2.客户开发与维护

销售人员需主动联系潜在客户，进行产品介绍与推广，定期回访现有客户，维护客户关系。

3.合同管理

销售人员与客户达成一致后，填写合同申请表，提交给部门主管审核，审核通过后签署合同。

第2节应收账款管理流程

1.应收账款记录

财务部门收到销售合同后，及时录入应收账款系统，生成应收账款记录。

2.定期对账

财务部门每月与销售部门进行对账，确保应收账款数据的一致性。

3.催款与追踪

对于逾期应收账款，财务部门需定期进行催款，记录催款过程及结果，形成催款记录。

第七章监督机制

1.内部审计

公司设置内部审计部门，对销售及应收账款管理进行定期审计，确保制度执行的有效性。

2.绩效考核

销售部门及财务部门的绩效考核与应收账款管理的效果挂钩，确保各部门重视应收账款管理。

3.反馈机制

建立客户反馈机制，及时收集客户对销售及应收账款管理的意见与建议，进行改进。

第八章附则

1.解释权

本制度的最终解释权归公司管理层。

2.生效日期

本制度自发布之日起生效，所有相关人员均应遵守。

3.修订流程

本制度应定期进行评估与修订，修订建议应由相关部门提出，经过管理层审批后实施。

第九章其他条款

1.培训与宣传

公司应定期组织销售及财务人员进行制度培训，确保所有人员理解并掌握制度内容。

2.制度更新

根据市场变化及公司发展需求，适时对制度进行更新，确保制度的适应性和可持续性。

通过以上制度的制定与实施，旨在规范公司的销售及应收账款管理，提高资金使用效率，降低风险，确保公司健康持续发展。希望各部门能够认真遵守，共同为实现公司的战略目标而努力。