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财务管理制度方案

目录

第一章总则

第二章岗位职责

第三章财务印章管理制度

第四章货币资金管理制度

第五章报销管理制度

第六章差旅费管理制度

第七章业务招待费管理制度

第八章会计档案暂行管理制度

第一章总则

第一条为了加强财务管理，规范财务行为,提高企业经营效益，

维护股东权益，依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、

《企业财务通则》等相关法律法规及财务管理办法规定，制定本制度。

第二条公司总经理为财务工作的总负责人，财务部全面履行企业财

务管理和会计核算职责。主要职责:

1、公司财务管理应当按照制定的公司发展战略，合理筹集资金，有

效营运资产，控制成本费用，规范财务行为，加强财务监督和财务信

息管理。

2、公司会计系统要求严格执行企业会计准则，加强会计基础工作，

明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序，保证会计资料

真实完整。

3、公司应实行不相容职务分离的原则，合理设置会计及相关工作岗

位，明确职责权限，形成相互制衡机制。不相容职务主要包括：授权

批准、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等职务。

4、建立成本控制系统，强化成本预算约束，推行节约办企业，实行

成本定额管理、全员管理和全过程控制。

5、建立成本费用开支范围、标准和报销审批制度，规范费用开支渠

道。

6、公司发生销售折扣、折让及支付必要的佣金、回扣、手续费、劳

务费、提成、进场费、业务奖励等支出，应当履行内部审批程序。

7、公司按劳动合同及国家有关规定支付职工和从业人员劳动报酬。

按国家规定为职工支付基本医疗、基本养老、失业、工伤、生育等支

出，据实在成本费用中列支。

8、公司按规定提取职工教育经费，专项用于职工后续教育和业务培

训。

9、工会经费按国家规定比例提取。

10、公司不得承担下列支出：（1）购买商业保险、证券、股权等支出；

（2）个人行为导致的罚款、赔偿等支出；（3）应由个人承担的其他

支出。

11、编制财务资金预算计划，并按月编制资金收支平衡表，合理筹措

和安排资金，提高资金使用效益。

12、制定应收账款管理制度，建立责任制，落实收账责任，防范和减

少坏账损失。

13、公司应建立健全办公用品管理制度，规范办公用品采购审批、执

行程序，根据内部审批制度支付款项。

14、公司应当建立固定资产购建、使用、处置制度。公司固定资产折

旧方法按《公司会计政策和会计估计规定》执行。

15、公司购置重要固定资产，进行技术改造，应当经过股东会决议，

按内部审批制度履行财务决策程序。

16、公司严禁对外担保业务。

17、公司对外捐赠应符合相关政策规定，制定实施方案，明确捐赠范

围和条件，严格办理捐赠资产的交接手续。

18、公司应建立各项资产减值准备管理制度，按照《公司会计政策和

会计估计规定》执行。

19、公司发生资产损失，应及时予以核实，查清责任，追偿损失，按

规定程序处理。

20、公司出售、抵押、置换、报废等方式处理资产，应按国家的有关

规定进行处置。

21、公司可以结合经营特点，制定并及时优化业务流程，建立财务和

业务一体化的信息处理系统，逐步实现信息共享。

22、参与企业一切经营管理活动，编制企业财务报表和分析报告，贯

彻实施国家税收和财政政策。

23、负责参与企业经济合同签约前的审核，参与重大经济合同的谈判、

审核及签订工作；监督合同履行，协助处理合同纠纷。

24、负责对企业内部各项经营活动实施财务监督，审查各部门的开支

计划，有权对采购物资的各项价格进行监督管理。

25、建立财务分析制度，实施财务评价，监控公司财务运行状况。

26、参与企业发展的研究决策,参与企业重要经营和投资活动的可行

性分析、决策及实施,参与审查、实施企业经营计划和投资计划。

第三条企业的一切财务收支,各项经济活动及各项资产均需纳入企

业财务管理范畴,接受企业财务部门监督和国家财政、税务、审计等

部门检查监督。

第二章岗位职责

财务负责人岗