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财务报销制度和流程

企业财务报销制度及报销流程

一、财务管理制度

第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,

倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定

本制度。

第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将

财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、

业务相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流

程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条本制度

适用公司全体员工。

第四条借款管理规定

(一)出差借款：出差人员凭总经理审批后的《出差申请表》

和《借支单》按批准金额到出纳处办理借款，出差返回5个工

作日内办理报销还款手续。(二)其他临时借款，如业务费、

XXX等，借款人员凭总经理审批后的《借支单》到出纳处办

理借款手续，借款人应于领款日5个工作日内到财务处报销销

账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备

款。

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(四)借款销账规定：(1)借款销帐时应据实报销，不足借支

单金额的，借款人应退还差额，超出借支单的部分，须经主管

领导签字，总经理核准，否则财务人员有权拒绝销帐;(2)借领

支票者原则上应在3个工作日内办理销帐手续。(五)借款未还

者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资

中扣除。

第五条借款流程

(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款

金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。

(二)审批流程：主管部门经理审核签字→财务部复核→总

经理核准。(三)财务付款：借款凭总经理核准后的借支单到财

务部办理领款手续。第六条用度报销的一般划定

日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低

值易耗品及业务招待费等。在一个预算期间内，各项费用的累

计支出原则上不得超出预算。(一)报销人必须取得相应的合法

票据。

(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写单据;严格按单

据要求项目认真写，注明附件张数;金额大小写须完全一致(不

得涂改);简述费用内容或事由。(三)按规定的审批程序：主管

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部门经理审核签字→财务部复核→总经理核准。(三)报销5000

元以上需提前一天通知财务部以便备款。

（四）用度报销的一般流程:

报销人整理报销单据并填写对应用度报销单→主管部门经

理审核签字→财务部门复核→总经理核准→出纳处报销。

第七条差旅费报销制度及流程。

(一)费用标准:

职务交通工具住宿尺度伙食尺度外埠市内交通用度一般员

工火车120元/天30元/天30元/天部门负责人火车150元/天

40元/天40元/天副总飞机200元/天50元/天50元/天总经理飞

机实报实销实报实销实报实销(二)用度尺度的补充说明：

1.住宿费报销时必须提供住宿，实际发生额未达到住宿尺

度金额，不予补偿;超出住宿尺度部分由员工自行承担。

2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返汉时

间为准，12：00以后出发(或12：00从前到达)以半天计，12：

00从前