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财务内控制度

第一章总则

一、目的：为规范公司财务管理行为，保障资产安全、财务真

实性和经营合规性，提高财务管理效率。

二、适用范围：本制度适用于公司所有财务管理活动。

第二章财务组织架构

一、设立财务部门及职责分工：设立财务部门，明确财务部门

人员的职责分工，包括财务主管、会计、出纳等。

二、内部审计职能：设立内部审计岗位，负责监督和检查公司

财务管理活动的合规性和有效性。

三、财务组织层级：明确财务组织层级结构，确保职责清晰，

层级分明。

第三章资金管理

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一、开立银行账户：根据公司需要，开立符合公司要求的银行

账户，保障资金安全。

二、资金预算管理：制定资金使用计划和预算，合理安排资金

运作，防范风险。

三、资金流程管控：建立资金流程审批制度，确保资金流向合

规、流程透明。

四、资金信息管理：建立资金信息收集、处理和报告制度，确

保准确、实时了解资金情况。

第四章会计核算

一、会计政策：明确财务会计政策和会计准则的适用范围和具

体要求。

二、会计凭证管理：建立会计凭证管理制度，确保凭证真实、

准确、合规。

三、账务管理：建立科学的账务管理制度，确保账务记录完整、

准确。

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四、财务报表编制：明确财务报表编制的标准和程序，确保报

表真实、准确、合规。

五、会计资料保存：建立会计资料保存制度，确保会计账册、

凭证和报表的完整性和必威体育官网网址性。

第五章资产管理

一、固定资产管理：建立固定资产购置、折旧和清理制度，确

保资产登记准确、折旧及时、清理彻底。

二、存货管理：建立存货采购、入库、出库和盘点制度，确保

存货情况真实、库存管理有效。

三、无形资产管理：对无形资产进行明确登记和管理，并建立

审批流程和监督控制机制。

四、资产调拨处理：制定资产调拨审批制度，确保资产调拨程

序规范、合规。

第六章财务风险管理

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一、风险评估：建立财务风险评估制度，识别、评估和管理财

务风险。

二、风险防范措施：建立风险防范措施制度，对可能出现的风

险进行预警和防范。

三、内部控制制度：建立内部控制制度，确保内部控制的有效

性和持续性。

四、风险报告和监测：建立风险报告和监测制度，定期汇报和

跟踪财务风险情况。

第七章监督与监察

一、内部审计：设立内部审计部门，对公司财务管理活动进行

审计和检查。

二、风险报告：建立风险报告制度，定期向高层管理人员报告

公司财务风险情况。

三、监察和问责：建立监察和问责制度，对财务违规行为进行

调查和处理。

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四、外部监管：配合外部监管部门的检查和核查工作，接受外

部监管的监督和指导。

附件：本文档涉及的附件包括：

1.财务会计政策文件；

2.资金管理的流程图；