财税一体化试题及答案.pdf

西北大学现代学院2014—2015学年第一学期试题

考试科目：财税一体化考试方法：闭卷得分：使用班级财务2011级出题教师王芳审核

一、单项选择题（每题1分，共20分）应交税费——应交增值税（进项税额）510

1.对于跨省、市、自治区从事临时经营活动的单位和个人申请领购发票，税务机关贷：应交税费——应交增值税（减免税款）3510

要求提供保证人，或者缴纳（）保证金。5．年应税销售额超过增值税小规模纳税人标准的企业，未按规定申请办理增值税一

A.20000元B.2000元C.不超过10000元D.不超过2000元般纳税人认定手续的，应（）。

号2.某工业企业为增值税一般纳税人，纳税期限为10天，2014年1月15日缴纳本月A.按销售额依照增值税税率计算应纳增值税额，不得抵扣进项税额，也不得使用增

学1日至10日的应纳增值税额98000元，则正确的会计处理为（）。值税专用发票

A.借：应交税费——应交增值税（已交税金）98000B.按销售额依照增值税征收率计算应纳增值税额，不得抵扣进项税额，也不得使用

贷：银行存款98000增值税专用发票

B.借：应交税费——未交增值税98000C.按销售额依照增值税税率计算增值税销项税额，可以抵扣进项税额，但不得使用

贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）98000增值税专用发票

装C.借：以前年度损益调整98000D.按销售额依照增值税税率计算应纳增值税额，不得抵扣进项税额，但允许使用增

贷：银行存款98000值税专用发票

名

姓D.借：应交税费——未交增值税980006.下列各项中，应当计算缴纳增值税的是（）。

贷：银行存款98000A.建筑企业提供建筑劳务B.农业生产者销售自产农产品

3.某一般纳税人2014年2月销项税额60万元，进项税额80万元，1月末欠缴税款C.软件开发公司提供技术服务D.残疾人的组织直接进口供残疾人专用的物品

30万元尚未缴纳，则2月份企业应做的会计分录为（）。7.某企业（一般纳税人）2014年1月16日销售一台旧机器设备，取得含增值税销售

订

A.借：应交税费——未交增值税20收入64200元，该设备为2009年5月购入，购入时抵扣了进项税额，则该项销售行

贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）20为应纳增值税为（）元。

B.借：应交税费——应交增值税（进项税额）20