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实物资产管理制度范文

1总则

1.1为规范公司实物资产管理，维护公司资产的安全和完整，提

高公司资产配置效率和使用效益，根据国家《企业会计准则》、《企

业内部控制基本规范》和集团公司有关规定，结合公司实际情况，制

定本办法。

1.2实物资产是指公司拥有或控制的存货、固定资产(含在建工

程)、不良实物资产以及备查账类物资。其中：固定资产、不良实物资

产管理具体按照《固定资产管理办法》、《不良资产管理办法》规定

执行。

1.3实物资产出入门管理按照《物资出入门管理办法》规定执

行，实物资产采购管理按照《采购管理办法》规定执行，完工结令项

目实物资产管理按照《完工结令产品库存物资管理办法》规定执行。

1.4本办法适用于公司所属各单位，子公司参照实行。2职责分工

____公司实物资产管理实行分级管理原则，由归口管理部门和具

体使用管理部门分别管理。其中：归口管理部门根据职能分为招议标

归口管理部门、价值归口管理部门和实物归口管理部门。

2.2招标管理部门是公司实物资产招议标归口管理部门，主要职

责：

2.3财务部门是公司实物资产价值归口管理部门，主要职责：

____公司各产品项目执行部门、采购管理部门、能源装备物资管

理部门、后勤物资保障部门、信息化物资管理部门等单位是公司实物

资产归口管理部门，主要职责：

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2.5各分厂、各实物资产具体使用和保管单位是公司实物资产具

体使用管理部门，主要职责：

3存货管理

3.1存货管理包括存货取得、验收入库、仓储保管、领用发出、

清查盘点、销售处置等主要环节，实物归口管理部门和具体使用管理

部门(下称“责任单位”)应制订本单位存货管理办法或操作细则具体

管理存货。

3.2存货管理分工和授权

在存货管理各环节设置专(兼)职岗位人员(仓库保管员或经办责任

人)，并明确各岗位的职责、权限，确保实物流动与erp系统物料流动

一致。

1)在存货流转各环节，应当以erp系统打印的出入库单、领料申

请单以及分厂之间手工转序单等为依据，严格履行清点后签字交接，

保证系统与实物资产流转一致。

2)各库管岗位人员变动时，必须对照erp账进行实物盘点，形成

盘点表和盘点情况说明签字移交，同时将实物资产变动明细账、登记

簿等签字移交，对本岗位erp系统的操作手册和注意事项签字移交；

交接的盘点表和盘点情况说明应送账务部门备案，接收人对所签字接

收的erp账面余额和实物资产账实相符负

3责；如交接盘点时出现盘盈、盘亏，库管岗位人员应报告单位

领导，责任管理单位应立即____按流程报公司批准后送财务部门进行

相应账务处理，以确保“新人”接收时账实相符。

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3)单位与单位间批量实物资产交接时，必须分清账内账外资产，

由移交单位经办人分别造册、当面核对点清、双方经办人和领导签字

并加盖单位印章交接，确保账实移交清楚。

4)单位与单位间正常生产过程中存货交转，亦必须有交接单经双

方经办人当面核对、点清、签字交接。

责任单位存货管理各环节审批人应当严格按照授权批准方式、权

限、程序和责任在有权范围内进行审批，未经批准，实物不得流转。

3.3存货取得管理

3.4存货验收与保管

各库检和专检人员应当对入库存货的质量、数量、品种、规格、

外观等进行检查，并在检验记录上做好相应标识，使受验存货符合规

定要求。

入库存货应及时记入收发存登记簿，详细标明存放地点，同时在

erp系统记录入库。

1)对存货的存放和管理应指定专人负责并进行分类编目、做好标

识、有序存放，严格限制其他无关人员接触存货。

2)应当按仓储物资所要求的储存条件贮存存货，并建立健全防

火、防潮、防鼠、防盗和防变质等措施。

3)贵重物品、生产用关键备件、精密仪器和危险品的仓储，应当

实行更加严格的特殊管理。

4)应特别加强存放地点为异地的