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酒店资金管理制度

酒店资金管理制度

在社会发展不断提速的今天，人们运用到制度的场合不断增多，

制度是维护公平、公正的有效手段，是我们做事的底线要求。那么相

关的制度到底是怎么制定的呢？以下是小编整理的酒店资金管理制度，

仅供参考，欢迎大家阅读。

酒店资金管理制度1

一、货币资金管理制度

(一)货币资金(亦可称现金)管理是酒店财务的一个重要组成部分，

牵涉面广。因此必须加强管理，严格遵守财经纪律，以保证货币资金

的正常使用和周转。

(二)酒店货币资金管理主要包括现金的管理和银行存款的管理。

(三)现金的管理。

(1)现金使用范围主要限于:○1支付工资、奖金及工资性津贴等。

○2支付差旅费。按银行规定的结算起点(一千元)以下的零星开支。

(2)对于营业收入中所取得的现金，规定由出纳进行清点并送银行。

任何人都不得坐支现金。

(3)财务部在收支现金时，要严格审核现金收付凭证及所附单据是

合法，数额是否完整，签字手续是否齐备等。对不符合制度规定的，

应予以纠正或拒绝办理收付。

(4)认真做好库存现金保管工作。现金和有价证券必须放在银箱里

以确保安全和完整无缺。

(5)各部门因工作需要配备备用金时，应向财务部提出申请，经财

务部经理审核批准后由出纳负责办理。备用用金支出不得超过规定范

围和业务内容不得移作他用或私人挪用，支出主管对各部门备用金使

用情况定期抽查。

(6)各部门领发工资、奖金如待领部分或多余的，应及时交财务部，

各部门不得存放现金。

(7)现金一切收付款项，均须按业务性质分别填写交款单或支款单。

单上都应写明收付的内容、用途及有关情况、金额，并由有关人员审

核盖章后方能办理收支款手续。

(8)现金收支业务必须当日登记现金日记帐，做到日清月结，帐款

相符。杜绝用白条或原始凭证抵库、堵塞帐外现金，现金收付凭证和

收支结存单，按规定需送审核员审核。

(9)各部门的收付款项都应通过财务部门入帐。任何部门和个人都

不得自留现金，不得私设小金库。财务部应经常督促检查。

(四)银行存款的管理

1、对超过现金收付限额以上的款项进行收付时，必须通银行结算。

2、酒店因经营业务需要使用转帐支票付款，一律由各部门填写支

票清单，部门经理签字后，经财务部经理审批后报总经理室批准后方

能办理领取支票手续。

3、支票领用者，必须在支票登记簿上写明领用日期、付款内容并

签字后方可领用。凡领用后的支票应在7天内将发票送回财务部，并

注销登记。对我无特殊原因而逾期不送回者，按规定进行处罚。4、

财务部门签发转帐支票时，就进行登记并将支票项目填写齐全，不准

签发空头支票。当无法明确收款单位名称、金额时，也应把支款用途、

签发日期写清楚。

5、实行计划控制的费用或物资采购，在付款时就同时核实计划，

超计划的部分必须按规定办理追补手续后，方能付款。

6、遵守银行有关规定，不得将银行帐户借给其他单位或个人办理

结算。保管好空白支票及已用支票存根。

7、正确使用和审核各种银行结帐凭证，及时办理银行存款的收付

业务，并及时审核银行往来对帐单，月末有未达帐款，就查明原因，

编制银行存款余额调节表。

(五)每月根据酒店货币资金使用情况编制现金流量表，反映当月

酒店现金和银行存款的流入、流出及存款余额的情况。每年需编制年

度现金流量表，现金流量表，由财务部资金支出主管负责编制，并需

附上情况分析报告送财务部经理审批，同意后报总经理室。

二、营运资金控制管理制度

(一)营运资金是指保证酒店活动正常进行所必须的流动资金，其组

成的项目主要有:

1、货币资金(称现金):库存现金、银行存款、有价证券。

2、结算资金:应收寓客帐、应收帐款(外客帐及其他应收款)。

3、储备资金:食品原料、原材料、物料用品、低值易耗品、器皿

餐具等。

4、生产资金:在产品、待摊费用。

(二)营运资金的主要来源:

1、拨入，即由上级主管部门或投资股东投入。

2、贷款，即向银行申请贷入。

3、利润中提取，酒店通过从经营所获利润中的企业发展基金中

提取。

(三)为保证酒店各项经济活动的正常进行，营运资金不能用于基本

建设投资、更新改造、