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资金管理制度考试

一、选择题（每题2分，共30分）

1、资金管理的基本目标是（A）。

A、保证企业正常经营需要

B、提高资金使用效率

C、降低成本

D、提高利润

2、资金管理中的融资决策主要包括（B）。

A、应收账款管理

B、资本结构调整

C、存货管理

D、固定资产管理

3、资金管理中的现金管理主要包括（C）。

A、筹资活动

B、投资活动

C、经营活动

D、营销活动

4、企业资金管理的主要内容有（D）。

A、资产负债管理

B、风险管理

C、财务管理

D、以上都是

5、现金管理中的现金预算主要包括（A）。

A、资金筹集与支付预算

B、支付预算

C、资金筹集预算

D、资金使用预算

6、公司职能部门在资金管理中的作用主要包括（C）。

A、指导管理层决策

B、合理运用资金

C、保证公司各项业务活动的正常进行

D、提高公司经济效益

7、现金管理中的现金调剂主要是指（B）。

A、提高应收账款周转率

B、提高存货周转率

C、提高固定资产周转率

D、提高其他资产周转率

8、公司经营情况比较复杂，资金管理应更加注重（A）。

A、预测和规划

B、控制

C、决策

D、现金管理

9、现金管理中融资决策的主要目的是（D）。

A、确定融资额度

B、获得最低融资成本

C、获得最长融资期限

D、维持公司财务的稳定性

10、企业资金管理的基本原则是（A）。

A、风险和效益相统一

B、市场导向

C、专业化

D、规范化

11、现金管理中的准时收付主要包括（B）。

A、准时付账款

B、准时收账款

C、准时付工资

D、准时收工资

12、企业融资策略主要包括（C）。

A、债务和股权

B、短期和长期

C、内部和外部

D、按才资金来源

13、企业融资成本的构成主要包括（D）。

A、利息

B、手续费

C、税费

D、以上都是

14、现金管理中的现金计划主要是指（A）。

A、公司利用市场信息和内部数据对未来期间现金收支情况进行估计和规划

B、制定现金使用预算

C、制定现金筹集计划

D、制定现金操作计划

15、资金管理中的银行管理主要是指（D）。

A、银行流动性管理

B、银行结算管理

C、贷款管理

D、以上都是

二、填空题（每题4分，共32分）

16、资金管理的基本作用是（保证企业正常经营需要）。

17、资金管理中的资产负债管理包括（流动资产管理、流动负债管理）。

18、现金管理中的现金预算主要包括（资金筹集与支付预算）。

19、公司银行流动性管理主要是指（调节公司现金和短期资产的变化）。

20、现金管理中的现金调剂是指（提高其他资产周转率）。

21、现金管理中的现金盈余管理主要是指（提高资金的使用效率）。

22、应付账款的账期过长可能导致（影响公司资金运作和成本增加）。

23、现金管理中的现金计划主要是指（公司利用市场信息和内部数据对未来期间现金收支

情况进行估计和规划）。

24、公司融资决策的主要目的是（维持公司财务的稳定性）。

25、公司融资策略主要包括（债务和股权）。

26、资金管理中的银行管理主要是指（以上都是）。

27、公司对不同客户的信用政策应根据（客户的信用状况、行业的情况）。

28、公司的资金管理策略应根据（公司的财务状况、行业的竞争情况）。

29、现金管理中的现金预算主要包括（公司资金筹集与支付预算）。

30、公司资金管理的基本原则是（风险和效益相统一）。

三、判断题（对的写“√”，错的写“×”，每题4分，共24分）

31、资金管理的主要目标是提高利润。（×）

32、现金管理主要包括资本结构调整。（×）

33、现金管理中的现金预算是指公司利用市场信息和内部数据对未来期间现金收支情况进

行估计和规划。（√）

34、公司经营情况简单，资金管理应注重预测和规划。（×）

35、公司融资决策的主要目的是确定融资额度。（×）

36、现金管理中的现金调剂是指提高存货周转率。（×）

四、简答题（每题10分，共30分）

37、现金管理中的准时收付是指什么，怎样做好？

答：现金管理中的准时收付是指公司及时收取应收账款和及时付出应付账款，准时收款可

保证公司及时获得资金，准时付款可以维护公司良好的信誉，提高公司的商誉。为做好准

时收付，公司应建立合理的应收账款管理制度和应付账款管理制度，加强资金管理团队的

专业培训，提高应收账款和应付账款的