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企业补税自查报告

企业补税自查报告1

某某国税局：

我公司是某某食品在新疆登记注册的全资子公司，属于

食品加工企业，经营范围为便利面、挂面、粉丝、调味品的

生产与销售。注册资金1000万元。

我公司于20xx年正式生产运营，设有供应、生产、物

流、营销、财务等部门，遵循企业会计核算方法，设置总账、

明细账等，目前使用金蝶软件，我公司纳税申报依据要求统

一进行网上申报，各年度国税、地税申报税种有增值税、城

建税、房产税、培训费附加、个人所得税等税种，均为自行

申报，没有聘请税务等代理机构。我公司每年都聘请某税务

师事务所的人员对我司所得税汇算清缴、年度审计工作进行

核实检查并出具报告，现将我公司的自查状况汇报如下：

我公司用于抵扣进项税额的增值税专用发票是真实合

法的，没有开票单位与收款单位不全都或票面所记载货物与

实际入库货物不全都的发票用于抵扣。

用于抵扣进项的运费发票是真实合法的，没有与购进和

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销售货物无关的运费申报抵扣进项税额;没有以购进固定资

产发生的运费或销售免纳增值税的固定资产发生的运费抵

扣进项税额;没有以国际货物运输代理业发票和国际货物运

输发票抵扣进项;不存在以开票方与承运方不全都的运输发

票抵扣进项;不存在以项目填写不齐全的运输发票抵扣进项

税额等状况。

我公司取得的增值税一般发票、通用机打发票、手工发

票等，已经国税xx查询，查询信息与票面均全都。

不存在购进房屋建筑类固定资产申报抵扣进项税额的

状况。

不存在购进材料、电、汽等货物用于在建工程、集体福

利等非应税项目等未按规定转出进项税额的状况。

发生退货或取得折让已按规定作进项税额转出。

用于非应税项目和免税项目、非正常损失的货物依据规

定作进项税额转出。

销售收入是完整准时入账：不存在以货易货交易未记收

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入的状况;不存在以货抵债收入未记收入的状况;不存在销

售产品不开发票，取得的收入不按规定入账的状况;不存在

销售收入长期挂帐不转收入的状况。不存在视同销售行为、

未按规定计提销项税额的状况

不存在开具不符合规定的红字发票冲减应税收入的状

况：发生销货退回、销售折扣或折让，开具的红字发票和账

务处理符合税法规定。

营业收入完整准时入账，现金收入按规定入账;给客户

开具发票，相应的收入按规定入账。按《营业税暂行条例》

规定的时间确认收入，准时完成纳税义务。

不存在各种减免流转税及各项补贴、收到政府嘉奖，未

按规定计入应纳税所得额。

不存在利用虚开发票或虚列人工费等虚增成本、使用不

符合税法规定的发票及凭证，列支成本费用、在成本费用中

一次性列支达到固定资产标准的物品未作纳税调整;达到无

形资产标准的管理系统软件，在营业费用中一次性列支，未

进行纳税调整。

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不存在计提的职工福利费、工会经费和职工培训经费超

过计税标准，未进行纳税调整、计提的基本养老保险、基本

医疗保险、失业保险和职工住房公积金超过计税标准，未进

行纳税调整、计提的补充养老保险、补充医疗保险、年金等

超过计税标准，未进行纳税调整