邮政速递物流财务管理制度.pdfVIP

邮政速递物流财务管理制度

一、总则

邮政速递物流财务管理制度是指为了规范公司财务管理工作，保证公司财务目标的实现，

提高公司运营效率和风险控制水平，制定并实施的财务管理制度。

二、财务管理组织架构

1.财务管理组织架构

（1）公司财务管理部门由财务总监领导，下设会计部、财务部、内部审计部等职能部门。

（2）会计部门主要负责财务报表的编制、会计核算、税务管理等工作。

（3）财务部门负责资金管理、成本控制、预算管理、内部控制等工作。

（4）内部审计部门负责内部审计、风险管理等工作。

2.职责分工

（1）财务总监负责全面负责公司财务管理工作，领导财务管理部门的工作。

（2）会计部门负责编制公司的财务报表、资产负债表、利润表、现金流量表等。

（3）财务部门负责资金的管理、成本的控制、预算编制与执行等。

（4）内部审计部门负责开展内部审计工作，发现和解决内部控制缺陷、风险等问题。

三、财务管理制度

1.会计核算

（1）会计政策：公司会计政策遵循国家相关法律法规和会计准则，保证会计核算的合法、

准确、完整、真实。

（2）会计制度：会计科目的设置、会计凭证的登记、账务处理等按照公司内部会计制度

进行。

（3）会计档案：公司建立完善的会计档案管理制度，保证原始凭证、会计账簿、财务报

表等的存档和保存。

2.资金管理

（1）资金调度：公司建立合理的资金管理制度，保证流动资金的合理调配，确保资金充

裕，降低资金使用成本。

（2）资金监管：公司建立资金监管制度，规范资金流入流出，防范资金风险，保证资金

的安全。

（3）现金管理：公司建立现金管理制度，规范现金的管理、流动和使用，提高现金使用

效率。

3.预算管理

（1）预算编制：公司制定年度预算和月度预算，合理安排资源和资金使用。

（2）预算执行：公司建立预算执行制度，监督和控制预算的执行，确保预算的合理性和

有效性。

（3）预算监督：公司建立预算监督制度，对预算达成情况进行监督和评估，及时调整和

完善预算。

4.成本控制

（1）成本核算：公司建立完善的成本核算制度，对生产成本、管理成本、销售成本进行

核算，为成本控制提供依据。

（2）成本分析：公司建立成本分析制度，对成本进行分析和比较，找出成本的变动原因，

为成本控制提供依据。

5.内部控制

（1）内部控制制度：公司建立内部控制制度，规范内部控制流程，防范和控制各类风险。

（2）内部审计：公司建立内部审计制度，对公司运营、财务、风险等方面进行审计，发

现问题并提出改进意见。

6.税务管理

（1）税务合规：公司遵守国家税收法规，及时申报和缴纳各项税费。

（2）税务筹划：公司开展税务筹划工作，合理规避税务风险，降低税务成本。

7.财务报告

（1）财务报表：公司编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，确保报

表的真实、准确、完整。

（2）财务分析：公司进行财务分析，分析公司经营状况和财务状况，为决策提供依据。

四、财务管理流程

1.财务审批流程

（1）各项支出、资金调拨等财务事项需按照公司财务管理制度的规定，经过相应审批流

程方可执行。

（2）审批权限：公司明确各项财务审批的权限范围，规范审批流程，避免违规审批。

2.财务报销流程

（1）报销范围：公司规定各项费用报销的范围和标准，并明确相关程序和流程。

（2）报销审批：公司规定费用报销的审批程序和流程，确保报销的合规和合理。

3.财务监督流程

（1）监督机制：公司建立财务监督制度，对各项财务行为进行监督和检查，发现并纠正

问题。

（2）监督流程：公司明确财务监督的流程和程序，规范监督行为。

五、财务风险管理

1.财务风险评估

（1）财务风险评估工作贯穿于公司财务管理全过程，定期对公司的财务风险进行评估。

（2）风险识别：公司明确各类财务风险，规划风险应对策略和措施。

2.风险防范措施

（1）规避原则：公司遵循风险规避原则，通过合理的风险防范措施，规避各类财务风险。

（2）应急方案：公司建立财务风险应急预案，对各类财务风险进行应急处理。

3.风险监控

（1）监控体系：公司建立风险监控体系，对各项财务风险进行监控和防范。

（2）监控措施：公司规范风险监控措施，确保风险能够控制在合理的范围内。

六、财务管理制度的执行

1.责任落实

（1）公司各部门和员工都要严格执行财务管理制度，确保财务规章制度的执行。

（2）责任追究：对于不执行或者违反财务管理制度的行为，依法依规进行追责。

2.审核验收

（1）公司建