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商务咨询公司财务管理制度

第一章总则

第一条为加强商务咨询公司的财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司及所属各部门。

第三条公司财务管理的基本原则是：建立健全内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。

第二章财务管理体制

第四条公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司财务管理工作在总经理的领导下，由财务部门具体组织实施。

第五条财务部门的主要职责：

1.贯彻执行国家有关财务管理制度和法规，建立健全公司内部财务管理制度。

2.编制公司财务预算、决算，组织公司日常财务核算和财务分析。

3.负责公司资金筹集、使用和管理，合理安排资金，提高资金使用效率。

4.负责公司资产的管理，确保资产安全、完整。

5.参与公司重大经济决策，为公司领导提供财务决策依据。

6.负责公司财务报表的编制和报送，依法进行纳税申报。

第三章财务预算管理

第六条公司实行财务预算管理制度。财务预算是公司在一定时期内经营活动、投资活动、筹资活动等各项经济活动的总体计划。

第七条财务预算的编制原则：

1.以公司发展战略和经营目标为依据，确保预算与公司战略和目标相一致。

2.坚持实事求是、科学合理的原则，充分考虑公司的实际情况和市场环境。

3.实行全面预算管理，涵盖公司所有经济活动。

第八条财务预算的编制程序：

1.公司各部门根据公司发展战略和经营目标，提出本部门的预算建议。

2.财务部门对各部门的预算建议进行汇总、审核和平衡，编制公司财务预算草案。

3.公司领导对财务预算草案进行审议，提出修改意见。

4.财务部门根据公司领导的修改意见，对财务预算草案进行修改完善，形成公司财务预算方案。

5.公司财务预算方案经公司董事会或股东大会审议批准后执行。

第九条财务预算的执行与控制：

1.公司各部门严格按照财务预算方案组织实施各项经济活动。

2.财务部门对财务预算的执行情况进行跟踪、监督和分析，及时发现问题并提出解决措施。

3.公司领导根据财务预算执行情况，适时调整经营策略和决策。

第四章资金管理

第十条公司资金管理的基本原则是：合理筹集、有效使用、确保安全。

第十一条资金筹集：

1.公司根据经营发展需要，合理确定资金需求，选择适当的融资方式筹集资金。

2.融资活动应遵循国家有关法律法规和公司内部管理制度，确保融资行为合法、合规。

第十二条资金使用：

1.公司资金使用应严格按照财务预算方案执行，确保资金用于公司正常的经营活动和发展需要。

2.资金使用审批程序：公司各项资金支出必须按照规定的审批程序进行审批，经审批后方可支付。

第十三条资金管理：

1.公司应建立健全资金管理制度，加强资金的日常管理和控制，确保资金安全、完整。

2.财务部门应定期对公司资金进行盘点和清查，及时发现和处理资金管理中的问题。

第五章资产管理

第十四条公司资产包括流动资产、固定资产、无形资产和其他资产。

第十五条流动资产管理：

1.货币资金管理：公司应建立健全货币资金管理制度，加强货币资金的收支管理和内部控制，确保货币资金安全、完整。

2.应收账款管理：公司应加强应收账款的管理，建立健全应收账款管理制度，及时催收应收账款，降低应收账款风险。

3.存货管理：公司应加强存货的管理，建立健全存货管理制度，合理控制存货水平，降低存货成本。

第十六条固定资产管理：

1.固定资产的购置、折旧、处置等应按照国家有关法律法规和公司内部管理制度进行管理。

2.公司应建立健全固定资产管理制度，加强固定资产的日常管理和维护，确保固定资产安全、完整。

第十七条无形资产和其他资产管理：

1.无形资产和其他资产的管理应按照国家有关法律法规和公司内部管理制度进行管理。

2.公司应加强无形资产和其他资产的评估和核算，确保无形资产和其他资产的价值真实、准确。

第六章财务风险管理

第十八条公司应建立健全财务风险管理体系，加强对财务风险的识别、评估和控制。

第十九条财务风险的识别：公司应定期对财务状况进行分析，识别可能存在的财务风险。

第二十条财务风险的评估：公司应采用适当的方法对识别出的财务风险进行评估，确定风险的程度和影响。

第二十一条财务风险的控制：公司应根据财务风险的评估结果，采取相应的控制措施，降低财务风险。

第七章财务会计核算

第二十二条公司按照国家统一的会计制度进行财务会计核算，确保会计信息真实、准确、完整。

第二十三条会计核算的基本要求：

1.公司应建立健全会计核算制度，规范会计核算行为。

2.会计核算应遵循客观性、相关性、可比性、一贯性、及时