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信息咨询公司财务管理制度

一、总则

1.为加强公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规及公司章程的规定，结合公司实际情况，制定本制度。

2.本制度适用于公司及所属各部门。

3.公司财务管理的基本原则是：建立健全内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保证投资者权益不受侵犯。

二、财务机构设置及职责

1.公司设立财务部，负责公司的财务管理和会计核算工作。

2.财务部的主要职责：

（1）贯彻执行国家有关财经法规和政策，制定公司内部财务管理制度，并组织实施。

（2）负责公司的会计核算工作，编制财务报表，为公司领导提供准确的财务信息。

（3）负责公司的资金管理，合理筹集和使用资金，确保公司资金的安全和有效使用。

（4）负责公司的资产管理，建立健全资产管理制度，确保公司资产的安全和完整。

（5）负责公司的成本管理，制定成本控制措施，降低公司运营成本。

（6）负责公司的财务分析工作，为公司领导决策提供依据。

（7）负责公司的税务申报和缴纳工作，依法纳税。

（8）负责公司的财务审计工作，配合外部审计机构进行审计。

三、财务预算管理

1.公司实行财务预算管理制度，通过编制财务预算，对公司的经营活动进行计划和控制。

2.财务预算的编制原则：

（1）以公司的发展战略和经营目标为依据，确保预算的科学性和合理性。

（2）坚持实事求是，量入为出，确保预算的可行性和可操作性。

（3）实行全面预算管理，涵盖公司的各项经营活动。

3.财务预算的编制程序：

（1）公司各部门根据公司的发展战略和经营目标，提出本部门的预算建议。

（2）财务部对各部门的预算建议进行汇总和审核，编制公司的财务预算草案。

（3）公司领导对财务预算草案进行审议，提出修改意见。

（4）财务部根据公司领导的修改意见，对财务预算草案进行修改，形成公司的财务预算方案。

（5）公司董事会对财务预算方案进行审批，批准后下达执行。

4.财务预算的执行与控制：

（1）公司各部门严格按照财务预算方案组织实施经营活动，确保预算目标的实现。

（2）财务部对财务预算的执行情况进行跟踪和监督，定期分析预算执行情况，及时发现问题并提出解决措施。

（3）公司领导根据财务预算执行情况，对公司的经营活动进行调整和控制。

四、资金管理

1.公司资金实行集中管理、统一调配的原则，确保公司资金的安全和有效使用。

2.资金筹集：

（1）公司根据经营发展需要，合理筹集资金。资金筹集方式包括银行贷款、发行债券、吸收投资等。

（2）财务部负责制定资金筹集方案，经公司领导审批后组织实施。

3.资金使用：

（1）公司资金的使用必须符合国家有关法律法规和公司内部财务管理制度的规定。

（2）资金使用实行审批制度，各项资金支出必须经公司领导审批后方可支付。

（3）财务部严格按照审批后的资金用途使用资金，不得擅自改变资金用途。

4.资金结算：

（1）公司资金结算实行集中管理，统一在银行开设结算账户，办理资金收付业务。

（2）财务部严格按照国家有关结算制度和公司内部财务管理制度的规定，办理资金结算业务，确保资金结算的安全和准确。

五、资产管理

1.公司资产包括流动资产、固定资产、无形资产和长期投资等。

2.流动资产的管理：

（1）货币资金的管理：公司严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，管理货币资金。货币资金的收付必须经过审批，确保货币资金的安全和完整。

（2）应收账款的管理：公司建立健全应收账款管理制度，加强对应收账款的管理和催收，确保应收账款的及时收回。

（3）存货的管理：公司建立健全存货管理制度，加强对存货的采购、验收、保管和销售等环节的管理，确保存货的安全和完整。

3.固定资产的管理：

（1）公司建立健全固定资产管理制度，加强对固定资产的购置、折旧、清查和处置等环节的管理，确保固定资产的安全和完整。

（2）固定资产的购置必须经过审批，符合公司的发展战略和经营需要。

（3）财务部负责固定资产的核算和折旧计提工作，确保固定资产的价值准确反映。

4.无形资产的管理：

（1）公司建立健全无形资产管理制度，加强对无形资产的取得、摊销、清查和处置等环节的管理，确保无形资产的安全和完整。

（2）无形资产的取得必须经过审批，符合公司的发展战略和经营需要。

（3）财务部负责无形资产的核算和摊销计提工作，确保无形资产的价值准确反映。

5.长期投资的管理：

（1）公司建立健全长期投资管理制度，加强对长期投资的决策、核算和清查等环节的管理，确保长期投资的安全和收益。

（2）长期投资的决策必须经过审批，符合公司的发展战略和经营需要。

（3）财务部负责长期投资的核算和收益确认工作，确保长期投资的价值准确反映。

六、成本管理

1.公司