财务部部门规章制度.docx

财务部部门规章制度

为切实加强工作室的监督和管理，正确、合理地管理工作室的各项经费，营造良好的财务环境，规范财务工作、明确财务流程，使工作室各成员的基本权利得到保障，工作室管理小组特制定财务管理办法如下：

1、工作室财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法律,法规和财务规章制度及校内有关财务制度；坚持勤俭节约的方针；正确处理工作室发展需要和资金供给的关系。

2、工作室财务管理的主要任务是：依法多渠道筹集资金，合理编制财务预算，并对预算执行过程进行控制和管理；科学配置各种资源，努力节约支出，提高资金使用效益；加强财务管理，建立健全财务规章制度，规范工作室内经济行为；如实反映工作室财务状况，对工作室内经济行为的合法性、合理性进行监督。

3、工作室班费来源管理：

=1\*GB3①班费收入：班费在工作室成员中收缴（由工作室管理小组相关负责人统一收缴，具体收缴金额视实际情况而定。）

=2\*GB3②广东华联建设项目管理咨询有限公司赞助：广东华联建设项目管理咨询有限公司对工作室活动支持的经费。

=3\*GB3③其他经费：学校相关部门对工作室活动支持的经费。

4、工作室财务账簿登记管理：

=1\*GB3①工作室财务账簿由工作室主管财务人员统一进行登记。

=2\*GB3②工作室的经费管理应做到所有收支记帐，帐目清楚，并保留原始凭证。

【实施细则】

（1）工作室财务负责人对账簿的信息负完全责任。

（2）财务账簿登记具体办法：

=1\*GB3①工作室财务负责人务必将工作室相应的票据统一登记入账，于月末制定出本月的班费支出明细，并上传共享于工作室QQ群，使工作室的财务情况公开化透明化。

=2\*GB3②工作室财务负责人在收集票据时，应在票据背后注明经手人员、使用缘由及日期。

=3\*GB3③工作室各成员有权对账簿登记事项进行查询，工作室财务负责人有义务对其问题进行解答。

（3）账簿和票据的管理：工作室财务负责人应对工作室票据进行分类管理，每学期终了应将本学期所有票据归类存档。

5、在工作室负责人换届时，做好财务交接工作，保证钱帐一致。

6、关于财务报销的有关规定：工作室财物实行凭票报销制，工作室经费使用必须坚持节约、合理公开的原则，杜绝铺张浪费等不合理开支。财物报账须持有正规收据、发票等有效凭证，不得打白条，如发现经费使用报销中弄虚作假等违反财务纪律的行为，除追缴违规金额外，追究当事人责任。

=1\*GB3①发票不得有任何涂改，报销票据须注明物品具体名称、数量、单价、发票上不宜写明的须另附清单，不得填写办公用品等笼统名称，票据背面应注明款项的详细用途及经手人签名；

=2\*GB3②各活动负责人应如实上报预算费用，不得夸大、虚报、乱报账目。一经查实后，将严肃处理。

=3\*GB3③不得持与活动无关的发票报帐。

7、商业赞助管理：

=1\*GB3①寻求社会赞助必须经教师负责人及管理小组同意。若违反相关规定，将追究其相应的责任。

=2\*GB3②社会赞助经费数额、物品数量必须如实上报工作室管理小组。赞助经费、物品由相关负责人管理，原则上保证专款专用，不得用于个人支出。

=3\*GB3③未经批准，任何工作室成员不得以任何方式为任何营利性单位宣传;未经批准一律不准与校外任何团体签订协议、接受赞助，违者将追究其相关责任。

8、工作室管理小组将对工作室财务状况进行定期检查和随机抽查。一经发现有以下行为之一者，根据学校有关规定视其情节严重给与处理。

=1\*GB3①未经批准，擅自以工作室的名义寻求社会赞助。

=2\*GB3②寻求社会赞助过程中损害工作室的名誉及形象。

=3\*GB3③虚报赞助单位经费物品。

=4\*GB3④暗中收回扣。

=5\*GB3⑤进行商业性质的活动。

=6\*GB3⑥私自与企事业单位签订协议。

=7\*GB3⑦其他弄虚作假、违反学校、工作室规定的行为。

9、工作室财产为社团集体所有，任何人不得侵占、私分或挪用工作室财产。各项活动经费的批准、用途、报销环节，需及时准确的登记备案、以备查阅和管理。