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人才信息咨询服务公司财务管理制度

一、总则

1.为加强人才信息咨询服务公司的财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

2.本制度适用于公司内部各部门及全体员工。

3.公司财务管理的基本原则是：建立健全内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保证投资者权益不受侵犯。

二、财务机构设置及职责

1.公司设立独立的财务部门，配备专业的财务人员，负责公司的财务管理和会计核算工作。

2.财务部门的主要职责：

贯彻执行国家有关财经法律法规和政策，制定公司内部财务管理制度并组织实施。

负责公司的会计核算工作，编制财务报表，为公司决策提供准确的财务信息。

组织编制公司财务预算，监督预算执行情况，进行财务分析和评价。

负责公司资金的筹集、使用和管理，合理安排资金，提高资金使用效率。

参与公司重大经济活动的决策，对公司投资、融资等活动进行财务分析和风险评估。

负责公司资产的管理，确保资产的安全完整。

做好公司的税务申报和纳税工作，依法纳税。

对公司内部财务工作进行监督和检查，防范财务风险。

三、财务预算管理

1.公司实行全面预算管理制度，包括业务预算、资本预算和财务预算。

2.财务预算的编制应遵循“自上而下、自下而上、上下结合”的原则，由各部门根据公司的发展战略和年度经营目标，编制本部门的预算草案，经财务部门汇总、审核后，报公司管理层审批。

3.财务预算一经批准，必须严格执行。各部门应将预算指标层层分解，落实到具体责任人，并定期对预算执行情况进行分析和总结。

4.财务部门应加强对预算执行情况的监督和控制，对预算执行中的偏差及时进行调整和纠正。对重大预算调整事项，应报公司管理层审批。

四、资金管理

1.公司资金实行集中管理、统一调配的原则。财务部门负责公司资金的筹集、使用和管理，确保公司资金的安全、高效运转。

2.资金筹集：公司根据业务发展需要，可通过银行贷款、发行债券、吸收投资等方式筹集资金。在筹集资金时，应充分考虑资金成本和风险，选择最优的融资方案。

3.资金使用：公司资金的使用应严格按照预算执行，遵循“先审批、后支付”的原则。各项资金支出必须经过严格的审批程序，确保资金使用的合理性和合法性。

4.资金结算：公司应加强资金结算管理，严格按照国家有关规定和公司内部财务制度进行资金结算。财务部门应定期与银行核对账目，确保资金安全。

5.资金风险管理：公司应建立健全资金风险管理制度，加强对资金风险的识别、评估和控制。对可能出现的资金风险，应及时采取有效的防范措施。

五、资产管理

1.公司资产包括流动资产、固定资产、无形资产和长期投资等。

2.流动资产管理：

货币资金管理：公司应严格按照国家有关规定和公司内部财务制度进行货币资金管理，确保货币资金的安全完整。财务部门应定期对货币资金进行盘点和核对，防止资金挪用和侵占。

应收账款管理：公司应加强对应收账款的管理，建立健全应收账款管理制度。销售部门应及时催收应收账款，确保应收账款的及时回笼。财务部门应定期对应收账款进行账龄分析，对逾期应收账款采取有效的催收措施。

存货管理：公司应加强对存货的管理，建立健全存货管理制度。采购部门应根据公司的生产经营需要，合理确定存货采购数量和时间，降低存货成本。仓储部门应做好存货的保管和盘点工作，确保存货的安全完整。

3.固定资产管理：

固定资产的购置、折旧、处置等应严格按照国家有关规定和公司内部财务制度进行管理。财务部门应建立固定资产台账，定期对固定资产进行清查和盘点，确保固定资产的安全完整。

固定资产的维修和保养应按照公司的相关规定进行，确保固定资产的正常使用。

4.无形资产和长期投资管理：公司应加强对无形资产和长期投资的管理，建立健全无形资产和长期投资管理制度。财务部门应定期对无形资产和长期投资进行评估和核算，确保其价值的真实性和准确性。

六、成本费用管理

1.公司应建立健全成本费用管理制度，加强对成本费用的控制和管理，提高公司的经济效益。

2.成本费用的核算应严格按照国家有关规定和公司内部财务制度进行，确保成本费用核算的准确性和真实性。

3.公司应加强对成本费用的分析和控制，定期对成本费用进行分析和总结，找出成本费用管理中的薄弱环节，采取有效的措施进行改进。

4.公司应严格控制各项费用支出，建立费用审批制度，对各项费用支出进行严格的审批和控制。

七、财务报表及财务分析

1.公司应按照国家有关规定和公司内部财务制度的要求，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

2.财务报表应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。财务部门应定期对财务报表进行审计和分析，为公司决策提供准确的财务信息。