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机械维修公司财务管理制度

一、总则

1.为加强机械维修公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

2.本制度适用于公司及所属各部门。

3.公司财务管理的基本原则是：建立健全内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况，依法计算和缴纳国家税收，保证投资者权益不受侵犯。

二、财务管理体制

1.公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司财务管理工作在总经理领导下，由财务部门具体组织实施。

2.财务部门的主要职责：

（1）贯彻执行国家有关财经法规和政策，建立健全公司内部财务管理制度。

（2）负责公司财务预算的编制、执行、控制和分析。

（3）组织公司的会计核算工作，及时、准确地提供财务会计信息。

（4）负责公司资金的筹集、使用、管理和监督，确保资金安全。

（5）参与公司重大经济决策，对公司经济活动进行财务分析和监督。

（6）负责公司资产的管理和监督，确保资产安全完整。

（7）负责公司财务报表的编制和报送，接受有关部门的监督检查。

三、财务预算管理

1.公司实行财务预算管理制度。财务预算是公司在一定时期内经营活动、投资活动、筹资活动等各项财务活动的总体计划。

2.财务预算的编制原则：

（1）以公司发展战略和经营目标为依据，确保预算目标与公司战略目标相一致。

（2）坚持实事求是、积极稳妥、留有余地的原则，确保预算的可行性和可操作性。

（3）实行全面预算管理，涵盖公司所有经济活动，确保预算的完整性和全面性。

3.财务预算的编制程序：

（1）公司各部门根据公司发展战略和经营目标，提出本部门的预算建议。

（2）财务部门对各部门的预算建议进行汇总、审核和平衡，编制公司财务预算草案。

（3）公司总经理办公会对财务预算草案进行审议，提出修改意见。

（4）财务部门根据总经理办公会的修改意见，对财务预算草案进行修改和完善，形成公司财务预算方案。

（5）公司董事会对财务预算方案进行审批，下达执行。

4.财务预算的执行与控制：

（1）公司各部门必须严格按照财务预算方案组织实施各项经济活动，确保预算目标的实现。

（2）财务部门要加强对财务预算执行情况的监督和控制，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。

（3）对预算执行过程中出现的重大偏差，必须及时向公司总经理办公会报告，并提出调整预算的建议。

四、资金管理

1.公司资金管理的基本原则是：合理筹集资金，有效使用资金，确保资金安全，提高资金使用效益。

2.资金筹集：

（1）公司根据经营发展需要，合理确定资金需求量，选择适当的筹资方式，筹集所需资金。

（2）公司筹集资金可以采取银行借款、发行债券、发行股票等方式。筹集资金必须符合国家有关法律法规和政策规定，确保资金来源合法、合规。

3.资金使用：

（1）公司资金使用必须严格按照财务预算方案执行，确保资金使用的合理性和有效性。

（2）公司资金使用要坚持专款专用原则，不得挪用、挤占资金。

（3）公司要加强对资金使用的审批管理，严格按照审批权限和程序办理资金支付手续。

4.资金管理与监督：

（1）公司要建立健全资金管理制度，加强对资金的日常管理和监督，确保资金安全。

（2）财务部门要定期对公司资金使用情况进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。

（3）公司要加强对银行账户的管理，严格按照规定开设和使用银行账户，不得出租、出借银行账户。

五、资产管理

1.公司资产包括流动资产、固定资产、无形资产和其他资产。

2.流动资产管理：

（1）公司要加强对货币资金的管理，严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。

（2）公司要加强对应收账款的管理，建立健全应收账款管理制度，及时催收应收账款，确保应收账款的安全回收。

（3）公司要加强对存货的管理，建立健全存货管理制度，合理控制存货水平，确保存货的安全完整。

3.固定资产管理：

（1）公司要建立健全固定资产管理制度，加强对固定资产的购置、使用、维护和处置的管理。

（2）公司固定资产的购置必须严格按照审批权限和程序办理，确保固定资产购置的合理性和必要性。

（3）公司要加强对固定资产的使用和维护管理，提高固定资产的使用效率和使用寿命。

（4）公司固定资产的处置必须严格按照审批权限和程序办理，确保固定资产处置的合法性和合规性。

4.无形资产和其他资产管理：

（1）公司要加强对无形资产的管理，建立健全无形资产管理制度，合理评估无形资产价值，确保无形资产的安全完整。

（2）公司要加强对其他资产的管理，建立健全其他资产管理制度，确保其他资产的安全完整。

六、成本费用管理

1.公司成本费用管理的基本原则是：严格控制成本费用，提高经济效益。

2.成本费用的核算：

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