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企业形象设计公司财务管理制度

一、总则

1.为加强公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

2.本制度适用于公司及所属各部门。

3.公司财务管理的基本原则是：建立健全财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保证投资者权益不受侵犯。

二、财务管理体制

1.公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司财务工作在总经理的领导下，由财务部门统一管理。

2.公司财务部门的主要职责是：

（1）贯彻执行国家有关财务管理制度和法规，建立健全公司内部财务管理制度。

（2）编制公司财务预算、决算，监督财务预算的执行情况。

（3）负责公司的会计核算和财务管理工作，如实反映公司的财务状况和经营成果。

（4）依法计算和缴纳国家税收，合理筹划公司税收，降低税务风险。

（5）参与公司重大经济决策，为公司领导提供财务分析和决策支持。

（6）加强公司资产管理，确保公司资产的安全、完整。

（7）对公司所属各部门的财务工作进行指导、监督和检查。

三、财务预算管理

1.公司实行财务预算管理制度。财务预算是公司在一定时期内经营活动、投资活动、筹资活动等各项财务活动的总体计划，是公司财务管理的重要依据。

2.财务预算的编制原则：

（1）以公司发展战略和经营目标为导向，确保预算目标与公司战略目标相一致。

（2）坚持实事求是、科学合理的原则，充分考虑公司的实际情况和市场环境，确保预算的可行性和可操作性。

（3）实行全面预算管理，涵盖公司的各项财务活动，确保预算的完整性和系统性。

（4）坚持刚性预算与弹性预算相结合的原则，在确保预算刚性的同时，适当考虑市场变化和不可抗力因素的影响，预留一定的弹性空间。

3.财务预算的编制程序：

（1）公司各部门根据公司发展战略和经营目标，结合本部门实际情况，提出本部门的财务预算草案。

（2）财务部门对各部门的财务预算草案进行汇总、审核和平衡，编制公司财务预算草案。

（3）公司财务预算草案经公司总经理办公会审议通过后，报公司董事会批准。

4.财务预算的执行与控制：

（1）公司各部门应严格按照批准的财务预算执行，确保预算目标的实现。

（2）财务部门应加强对财务预算执行情况的监督和控制，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。

（3）对预算执行过程中出现的重大偏差，应及时向公司总经理和董事会报告，并提出调整预算的建议。

四、资金管理

1.公司资金管理的基本原则是：合理筹集资金，确保资金安全，提高资金使用效率，降低资金成本。

2.资金筹集：

（1）公司根据经营发展需要，合理确定资金需求量，选择适当的筹资方式和渠道，筹集所需资金。

（2）公司筹资应遵循合法、合规、风险可控的原则，确保筹资活动符合国家法律法规和公司内部管理制度的要求。

3.资金使用：

（1）公司资金的使用应严格按照批准的预算和用途进行，不得擅自改变资金用途。

（2）公司应加强对资金使用的审批和控制，严格执行资金支付审批程序，确保资金使用的安全、合理、有效。

（3）公司应合理安排资金，提高资金使用效率，降低资金成本。对闲置资金应及时进行投资理财，增加资金收益。

4.资金结算：

（1）公司应建立健全资金结算制度，加强对资金收付的管理和控制。

（2）公司应选择安全、便捷、高效的资金结算方式，确保资金结算的及时、准确。

（3）公司应加强对银行账户的管理，严格控制银行账户的开立和使用，定期对银行账户进行清理和核对。

五、资产管理

1.公司资产管理的基本原则是：确保资产安全、完整，提高资产使用效率，降低资产运营成本。

2.固定资产管理：

（1）公司固定资产的购置、折旧、处置等应严格按照国家有关法律法规和公司内部管理制度的要求进行。

（2）公司应建立健全固定资产管理制度，加强对固定资产的登记、核算、清查和维护管理，确保固定资产的安全、完整。

3.流动资产管理：

（1）公司应加强对货币资金、应收账款、存货等流动资产的管理，提高流动资产的周转速度和使用效率。

（2）公司应建立健全货币资金管理制度，严格控制货币资金的收支，确保货币资金的安全。

（3）公司应加强对应收账款的管理，建立健全应收账款管理制度，及时催收应收账款，降低应收账款风险。

（4）公司应加强对存货的管理，建立健全存货管理制度，合理控制存货水平，降低存货成本。

六、成本费用管理

1.公司成本费用管理的基本原则是：严格控制成本费用支出，提高成本费用效益，确保公司经营目标的实现。

2.成本费用核算：

（1）公司应按照国家有关法律法规和会计准则的要求，建立健全成本费用核算制度，准确核算公司的成本费用。

（2）公司成本费用核算应遵循权责发生制原则，严格区分本期成本费用和下期