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混凝土预制构件公司财务管理制度

一、总则

1.为加强混凝土预制构件公司的财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

2.本制度适用于公司及所属各部门。

3.公司财务管理的基本原则是：建立健全财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保证投资者权益不受侵犯。

二、财务管理体制

1.公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司财务管理工作在总经理的领导下，由财务部门具体负责。

2.财务部门的主要职责：

（1）贯彻执行国家有关财务管理制度和税收法规，制定公司内部财务管理制度并组织实施。

（2）负责公司的会计核算和财务管理工作，编制财务报表和财务分析报告。

（3）参与公司的经营决策，为公司领导提供财务信息和决策依据。

（4）负责公司资金的筹集、使用和管理，合理安排资金，提高资金使用效率。

（5）负责公司固定资产和存货的管理，确保资产的安全完整。

（6）负责公司的成本核算和费用控制，降低生产成本和经营费用。

（7）负责公司的税务申报和纳税工作，依法缴纳各种税款。

（8）负责公司的财务审计和监督工作，确保公司财务工作的规范和合法。

三、财务预算管理

1.公司实行财务预算管理制度。财务预算是公司在一定时期内经营活动的全面计划和安排，是公司财务管理的重要依据。

2.财务预算的编制原则：

（1）以公司的经营目标为依据，确保预算的科学性和合理性。

（2）实行全面预算管理，涵盖公司的所有经济活动。

（3）坚持实事求是，量力而行，确保预算的可行性和可操作性。

3.财务预算的编制程序：

（1）公司各部门根据公司的经营目标和工作计划，编制本部门的财务预算草案。

（2）财务部门对各部门的财务预算草案进行汇总和审核，编制公司的财务预算草案。

（3）公司领导对财务预算草案进行审议和批准，下达执行。

4.财务预算的执行与控制：

（1）公司各部门要严格按照财务预算执行，确保预算目标的实现。

（2）财务部门要加强对财务预算执行情况的监督和控制，定期对预算执行情况进行分析和评估。

（3）对预算执行过程中出现的偏差，要及时采取措施进行调整和纠正。

四、资金管理

1.公司资金实行集中管理、统一调配的原则。公司设立资金结算中心，负责公司资金的筹集、使用和管理。

2.资金筹集：

（1）公司根据生产经营需要，合理筹集资金。资金筹集的方式包括银行贷款、发行债券、吸收投资等。

（2）资金筹集要考虑资金成本和风险，选择最优的筹资方案。

3.资金使用：

（1）公司资金的使用要严格按照财务预算执行，确保资金的合理使用。

（2）资金使用要遵循先审批后支付的原则，严格控制资金支出。

（3）对重大资金支出项目，要实行集体决策和审批制度。

4.资金结算：

（1）公司资金结算要严格按照国家有关法律法规和公司内部财务管理制度执行。

（2）资金结算要采用银行转账、支票等合法的结算方式，严禁现金结算。

（3）财务部门要加强对资金结算的监督和管理，确保资金结算的安全和准确。

五、固定资产管理

1.公司固定资产实行归口管理、分级负责的原则。公司设立固定资产管理部门，负责公司固定资产的管理工作。

2.固定资产的购置：

（1）公司固定资产的购置要根据生产经营需要和财务预算安排，合理确定购置计划。

（2）固定资产的购置要按照国家有关法律法规和公司内部采购管理制度执行，实行公开招标、比价采购等方式，确保购置价格合理、质量可靠。

3.固定资产的折旧：

（1）公司固定资产的折旧要按照国家有关法律法规和财务制度的规定计提。

（2）固定资产的折旧方法一经确定，不得随意变更。

4.固定资产的清查：

（1）公司要定期对固定资产进行清查，确保固定资产的账实相符。

（2）对固定资产清查中发现的问题，要及时进行处理，确保固定资产的安全完整。

六、成本管理

1.公司实行成本核算制度。成本核算是公司财务管理的重要内容，是公司降低成本、提高经济效益的重要手段。

2.成本核算的对象和方法：

（1）公司成本核算的对象是公司生产经营过程中的各项成本费用。

（2）公司成本核算采用品种法、分批法、分步法等方法，具体核算方法根据公司的生产特点和管理要求确定。

3.成本控制：

（1）公司要加强对成本的控制，制定成本控制目标和措施，降低生产成本和经营费用。

（2）成本控制要贯穿于公司生产经营的全过程，从原材料采购、生产加工、产品销售等环节入手，严格控制成本费用的支出。

（3）公司要建立成本考核制度，对各部门的成本控制情况进行考核和评价，确保成本控制目标的实现。

七、财务报表与财务分析

1.公司要按照国家有关法律法规和财务制度的规定，编制财务报表。财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

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