公司审计工作总结范文.docxVIP

公司审计工作总结范文

一、前言

随着市场经济的发展和公司规模的扩大，审计工作在公司治理和风险管理中扮演着越来越重要的角色。本人在过去的一年中，担任公司审计工作，现将审计工作的总结如下，以期为公司未来的发展提供有益的借鉴。

二、审计工作概述

1.审计目的

本次审计工作的主要目的是对公司财务报表的真实性、合规性、有效性进行审查，评估公司内部控制制度的完善程度，揭示潜在的风险，为公司决策层提供客观、准确的审计报告。

2.审计范围

本次审计范围包括公司财务报表、内部控制制度、重大经济业务、关联交易等方面。

3.审计依据

审计工作依据《中华人民共和国审计法》、《企业会计准则》、公司内部控制制度等相关法律法规和规范进行。

4.审计方法

采用抽样检查、实地调查、询问了解、数据分析等方法，对公司财务报表及相关资料进行审查。

三、审计工作总结

1.财务报表审计

（1）资产负债表审计

对公司资产负债表进行审查，重点关注货币资金、应收账款、存货、固定资产等项目的真实性、合规性。通过抽样检查、实地调查等方法，发现以下问题：

①货币资金：部分银行账户未及时对账，存在未达账项，可能导致资金安全隐患。

②应收账款：部分应收账款未及时回收，存在坏账风险。

③存货：部分存货积压，可能导致库存资金占用过大。

④固定资产：部分固定资产折旧计算不准确，导致资产价值高估。

（2）利润表审计

对公司利润表进行审查，重点关注营业收入、成本费用、利润等项目的真实性、合规性。通过数据分析、询问了解等方法，发现以下问题：

①营业收入：部分业务收入未及时确认，导致收入高估。

②成本费用：部分成本费用未及时核算，导致成本低估。

③利润：部分利润未及时分配，可能导致利润虚增。

2.内部控制审计

（1）内部控制制度审查

对公司内部控制制度进行审查，重点关注内部控制的健全性、有效性。通过实地调查、询问了解等方法，发现以下问题：

①内部控制制度不完善：部分关键岗位未设置权限，存在潜在的风险。

②内部控制执行不力：部分内部控制制度未能得到有效执行，导致风险失控。

（2）内部控制有效性评估

对公司内部控制有效性进行评估，重点关注内部控制的执行情况。通过抽样检查、实地调查等方法，发现以下问题：

①财务部门：部分财务人员对内部控制制度理解不深，执行不到位。

②业务部门：部分业务部门对内部控制制度重视程度不够，导致业务操作不规范。

3.重大经济业务审计

对公司重大经济业务进行审查，重点关注经济业务的合规性、风险性。通过询问了解、数据分析等方法，发现以下问题：

①投资业务：部分投资项目未经董事会审批，存在投资风险。

②融资业务：部分融资业务未遵循市场规律，导致融资成本过高。

4.关联交易审计

对公司关联交易进行审查，重点关注关联交易的合规性、公允性。通过询问了解、数据分析等方法，发现以下问题：

①关联交易未及时披露：部分关联交易未在财务报表中披露，可能导致投资者利益受损。

②关联交易价格不合理：部分关联交易价格低于市场价格，可能导致公司利益受损。

四、审计结论与建议

1.审计结论

通过本次审计，发现公司存在一定的财务风险和内部控制问题。总体来说，公司财务报表真实性、合规性、有效性较高，但仍有改进空间。

2.审计建议

（1）加强财务管理，提高财务报表真实性、合规性、有效性。

（2）完善内部控制制度，提高内部控制的健全性、有效性。

（3）加强对重大经济业务的审查，防范潜在风险。

（4）规范关联交易，保障公司利益。

五、总结

本次审计工作虽然取得了一定的成果，但仍存在不足之处。在今后的工作中，我们将不断学习、总结经验，提高审计工作质量，为公司的发展提供有力的保障。同时，也感谢公司领导对审计工作的关心与支持，希望在今后的工作中，我们能够更好地服务于公司，共创美好未来。