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人力成本分析与控制
目录一、人力成本的有关概念二、人力成本分析的作用三、如何进行人力成本分析四、如何进行人力成本预算五、如何进行人力成本控制
一、人力成本的有关概念1、认识人力成本2、人力成本概念3、人力成本范围4、固定人力成本5、变动人力成本6、有效成本与无效成本7、人力成本率
1、认识人力成本人力资源：选、育、用、留六大模块人力资源的核心价值：人力资源效益最大化
2、人力成本概念人力资源取得、开发、使用、保障、离职过程中所产生的成本总和。取得----招聘开发----培训使用----薪酬、福利保障----保险与健康离职----赔付、空岗
3、人力成本范围人事费用+薪酬薪酬：由一位雇主对一位雇员为其完成和将要完成的工作的酬劳包括：直接货币支付：工资、奖金、津贴、红利间接货币支付：保险、医疗、休假人事费用：主要包括招聘费用、培训费用
4、固定人力成本5、变动人力成本6、有效成本与无效成本7、人力成本率
人力成本汇总表有效成本人力资源部部门A部门B无效成本合计成本人力成本率成本项目固定成本变动成本固定成变动成本固定成本变动成本本基本工资职务津贴工龄工资绩效工资提成直接货币支付奖金分红加班费薪酬社会保险商业公积金通信交通间接货币支付补助伙食福利报纸网络广宣现场招聘猎头场地交通场地面试内训内训师课时费委培费课时费场地费交通外训资料培训人事费用住宿印刷书刊影音模块项目咨询顾问网络教育网络办公遣散费系统建设
二、人力成本分析的作用1、提升效率：提升人力资源产出效率2、降低成本：消灭无效成本3、优化管理方式：发现问题解决问题4、稳定人员：岗位工资级差、部门效率差异调整5、体现价值：人力资源部门自身价值
三、如何进行人力成本分析1、战略分析2、人力资源效率分析3、人力资源开发空间分析
1、战略分析明白“老板”要什么？
2、人力资源成本及效率分析人力成本率=（人力成本÷营业收入）人均工资、人均工资与业绩增长比值人均人力成本=（人力成本÷职工数）人力成本含量=（人力成本总额÷成本（费用）总额）劳动分配率=（人力成本总额÷增加值（纯收入））人力成本产出系数=（增加值÷人力成本总额）全员劳动生产效率=（增加值÷职工数）有效成本率=（人力成本总额-无效成本）÷人力成本总额固定成本率变动成本率。。。。。。注意：1、获取常数2、环比3、分职系
公司人力成本分析（财务数据类）2013年上半年2013年预测项目2010年2011年2012年备注12在岗人数=（期初+期末）/2经济效益指标2.1营业收入2.2增加值（纯收入）成本（费用）总额人力成本总额2.333.1固定工资总额3.1.13.1.23.2年薪制（高管层）月薪制（非高管）变动工资总额3.2.13.2.23.3年薪制（高管层）月薪制（非高管）其他形式固定补贴（=车贴、通讯等补贴）社保费用（=公司缴纳部分）其他福利费（=节假生日、餐补、其他分摊费）劳动保护（=体检、劳保用品）培训费3.43.53.63.73.8招聘费3.9离职成本（=经济补赔偿金、代为通知金等）残疾人就业保障金3.10
公司人力成本分析（销售数据类）产品系列业务员人力成本区域客户产品系列1产品系列2合计销量同比增长毛利同比增长销量同比增长毛利同比增长销量同比增长毛利同比增长总额同比增长人力成本率同比增长
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