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房屋建筑工程公司财务管理制度

第一章总则

第一条为加强房屋建筑工程公司（以下简称“公司”）的财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司及所属各项目部的财务管理工作。

第三条公司财务管理的基本原则是：建立健全财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保证投资者权益不受侵犯。

第二章财务管理体制

第四条公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司财务管理工作在公司总经理的领导下，由财务部门具体负责。

第五条公司财务部门的主要职责：

1.贯彻执行国家有关财务管理制度和法规，制定公司内部财务管理制度并组织实施。

2.负责公司的财务管理和会计核算工作，编制财务报表和财务分析报告。

3.组织编制公司财务预算，监督预算执行情况，进行财务控制和分析。

4.负责公司资金的筹集、调配和使用，确保公司资金的安全和有效使用。

5.参与公司重大经济决策，提供财务分析和决策支持。

6.负责公司固定资产的管理和核算，确保资产的安全和完整。

7.负责公司税务申报和纳税管理工作，依法缴纳各种税费。

8.对公司所属各项目部的财务管理工作进行指导、监督和检查。

第三章财务预算管理

第六条公司实行财务预算管理制度。财务预算是公司在一定时期内经营活动、投资活动、筹资活动等各项财务活动的总体计划，是公司进行财务管理和控制的重要依据。

第七条财务预算的编制原则：

1.以公司战略规划和经营目标为导向，确保预算与公司发展战略相匹配。

2.坚持实事求是、科学合理的原则，充分考虑公司的实际情况和市场环境，确保预算的可行性和可操作性。

3.实行全面预算管理，涵盖公司的各项财务活动，确保预算的完整性和系统性。

4.坚持刚性与弹性相结合的原则，在确保预算严肃性的同时，适当预留一定的弹性空间，以应对市场变化和不可预见因素。

第八条财务预算的编制程序：

1.公司总经理下达预算编制任务和要求。

2.财务部门根据公司战略规划和经营目标，制定预算编制方案，明确预算编制的原则、方法和程序。

3.各部门按照预算编制方案的要求，结合本部门的实际情况，编制本部门的预算草案，并经部门负责人审核后报财务部门。

4.财务部门对各部门报送的预算草案进行汇总、审核和平衡，编制公司财务预算草案，并经公司领导班子会议审议通过后报董事会审批。

5.董事会对公司财务预算草案进行审批，批准后的财务预算由公司总经理组织实施。

第九条财务预算的执行与控制：

1.公司各部门必须严格按照批准的财务预算执行，不得随意调整预算。确需调整预算的，应按照规定的程序进行审批。

2.财务部门应加强对财务预算执行情况的监督和控制，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。

3.公司建立财务预算执行考核制度，对各部门预算执行情况进行考核和奖惩。

第四章资金管理

第十条公司资金管理的基本原则是：集中管理、统一调配、合理使用、确保安全。

第十一条公司设立资金结算中心，负责公司资金的集中管理和统一调配。资金结算中心应严格按照国家有关法律法规和公司内部财务管理制度的要求，做好资金的收付、结算和管理工作。

第十二条资金筹集：

1.公司根据生产经营和发展的需要，合理确定资金筹集规模和方式。资金筹集方式主要包括银行贷款、发行债券、吸收投资等。

2.资金筹集应遵循成本效益原则，选择最优的资金筹集方案，降低资金成本，提高资金使用效益。

3.公司财务部门应加强对资金筹集过程的管理和监督，确保资金筹集的合法性、合规性和安全性。

第十三条资金使用：

1.公司资金使用应严格按照批准的财务预算执行，不得超预算使用资金。

2.资金使用应坚持专款专用的原则，不得挪用、挤占资金。

3.公司应加强对资金使用的审批管理，严格按照规定的程序和权限进行审批。重大资金支出应经公司领导班子会议审议通过后报董事会审批。

第十四条资金结算：

1.公司资金结算应严格按照国家有关法律法规和公司内部财务管理制度的要求进行，确保资金结算的安全、准确和及时。

2.公司应加强对银行账户的管理，严格控制银行账户的开立和使用，确保银行账户的安全和规范。

3.公司应加强对票据的管理，严格控制票据的签发和使用，确保票据的安全和规范。

第五章成本管理

第十五条公司成本管理的基本原则是：全员参与、全过程控制、全要素管理、目标管理。

第十六条公司成本管理的主要内容包括：成本预测、成本决策、成本计划、成本控制、成本核算、成本分析和成本考核等。

第十七条成本预测：

1.公司应根据历史成本资料和市场情况，运用科学的方法对未来成本水平进行预测，为成本决策和成本计划提供依