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文化艺术交流活动策划公司财务管理制度

一、总则

1.为加强公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

2.本制度适用于公司及所属各部门。

3.公司财务管理的基本原则是：建立健全内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保证投资者权益不受侵犯。

二、财务管理体制

1.公司实行“统一领导、分级管理”的财务管理体制。公司财务工作在总经理的领导下，由财务部门统一管理。

2.公司财务部门的主要职责是：

（1）贯彻执行国家有关财务管理制度和法规，制定公司内部财务管理制度并组织实施。

（2）负责公司财务预算的编制、执行、控制和分析，做好财务决算工作。

（3）组织公司的会计核算工作，如实反映公司的财务状况和经营成果。

（4）负责公司资金的筹集、使用、调配和管理，确保公司资金安全。

（5）参与公司重大经济活动的决策，为公司领导提供财务分析和决策依据。

（6）负责公司财务审计和监督工作，防范财务风险。

三、财务预算管理

1.公司实行财务预算管理制度。财务预算是公司在一定时期内经营活动、投资活动、筹资活动等各项经济活动的总体计划和安排。

2.财务预算的编制原则：

（1）以公司发展战略和经营目标为依据，确保预算目标与公司战略目标相一致。

（2）坚持实事求是、科学合理的原则，充分考虑公司的实际情况和市场变化因素。

（3）实行全面预算管理，涵盖公司的各项经济活动。

（4）坚持预算的刚性原则，严格控制预算调整。

3.财务预算的编制程序：

（1）公司各部门根据公司发展战略和经营目标，提出本部门的预算建议。

（2）财务部门对各部门的预算建议进行汇总、审核和平衡，编制公司财务预算草案。

（3）公司领导对财务预算草案进行审议，提出修改意见。

（4）财务部门根据公司领导的修改意见，对财务预算草案进行调整和完善，形成公司财务预算方案。

（5）公司财务预算方案经董事会批准后执行。

4.财务预算的执行与控制：

（1）公司各部门严格按照财务预算方案组织实施各项经济活动，确保预算目标的实现。

（2）财务部门对财务预算的执行情况进行跟踪、监督和分析，及时发现问题并提出解决措施。

（3）对预算执行过程中的重大偏差，应及时向公司领导报告，并按照规定的程序进行调整。

5.财务预算的考核与评价：

（1）公司建立财务预算考核制度，对各部门的预算执行情况进行考核和评价。

（2）考核结果作为公司对各部门业绩评价和奖惩的重要依据。

四、资金管理

1.公司资金管理的基本原则是：合理筹集、有效使用、确保安全、提高效益。

2.资金筹集：

（1）公司根据经营发展需要，合理确定资金需求，选择适当的筹资方式，筹集所需资金。

（2）公司筹资活动应遵守国家有关法律法规，确保筹资行为的合法性和合规性。

3.资金使用：

（1）公司资金的使用应严格按照财务预算方案执行，确保资金用于公司的正常经营活动。

（2）公司资金的支付应严格执行审批制度，确保资金支付的安全和合理。

4.资金调配：

（1）公司财务部门根据公司资金的实际情况，合理调配资金，提高资金使用效率。

（2）资金调配应遵循效益优先、兼顾公平的原则，确保公司资金的合理配置。

5.资金风险管理：

（1）公司建立资金风险管理制度，加强对资金风险的识别、评估和控制。

（2）公司应合理控制资金存量，避免资金闲置和浪费；同时，应加强对资金流量的监控，确保资金的及时回笼和安全。

五、资产管理

1.公司资产包括流动资产、固定资产、无形资产和其他资产。

2.流动资产管理：

（1）公司流动资产主要包括货币资金、应收账款、存货等。

（2）货币资金管理应严格遵守国家有关现金管理和银行结算制度，确保货币资金的安全和完整。

（3）应收账款管理应建立健全客户信用评估制度，加强应收账款的催收和管理，降低应收账款风险。

（4）存货管理应建立健全存货管理制度，加强存货的采购、验收、保管和销售管理，降低存货成本。

3.固定资产管理：

（1）公司固定资产主要包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具等。

（2）固定资产的购置、折旧、处置等应严格按照国家有关规定和公司内部管理制度执行。

（3）公司应建立固定资产台账，定期对固定资产进行清查和盘点，确保固定资产的安全和完整。

4.无形资产管理：

（1）公司无形资产主要包括专利权、商标权、著作权等。

（2）无形资产的取得、摊销、处置等应严格按照国家有关规定和公司内部管理制度执行。

（3）公司应加强对无形资产的保护和管理，提高无形资产的使用效益。

六、成本费用管理

1.公司成本费用管理的基本原则是：严格控制、合理核算、降低成本、提高效益。

2.成本费用的分类：

（1）公司成本费用主要包括营业成本、销售费用