浅析工程建设项目业主资金管理问题.docx

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浅析工程建设项目业主资金管理问题

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[摘要]：当前，我国建设项目工程的管理逐渐走向成熟，在技术、质量、安全、环境、运营等方面受到国际先进理念和方法的影响，这些先进的管理理念的实施，需要建立在企业内部高度的集约性和计划性的管理基础上，此时，资金管理方面的缺陷和不足日益暴露出来，需要依靠相关管理人员的进一步监督与约束，以减少资金管理风险，提高企业的经济效益。基于此，本文主要对工程建设项目业主资金管理问题以及相关对策做具体论述，希望通过本文的分析研究，给行业内人士以借鉴和启发。

[关键词]：建设项目工程；资金管理；风险；对策

引言

随着全球一体化发展进程的不断加快，我国社会经济的蓬勃发展，工程设施建设方面的投资逐渐加大，这为我国扩大社会生产规模、推动科学技术进步、增强综合国力等方面提供了源源不断的动力。工程建设中存在的问题也随着其不断发展而产生，工程建设项目业主有时也称项目法人，是指某个工程项目的投资者或资金筹集者，并在工程建设的前期及实施阶段对工程建设的费用、进度、质量等重大问题有决策权的组织。业主可能就是项目最初的发起人，也可能是发起人与其他投资人合资成立的项目法人公司。在我国传统的基本建设投资与建设行政管理体系中，工程建设项目业主也被称为“建设单位”，本文也引用此概念。

1建设项目工程资金管理存在问题

合格完善的资金管理应该做到：确保满足工程的配套资金需求，力求缩短工程进度与实际到位资金之间的缺口,并保持充分的流动性，将融资过程中的各种风险如信用风险、利率风险和外汇风险等控制在可接受的范围内；同时,在充分控制资金成本的前提下提高资金的使用效率,利用有限的资源组合资金的最优结构。然而，目前我国建设项目工程资金管理中往往存在以下四个方面的问题：

1.1建设资金的融资结构缺乏合理性

建设项目工程资金管理存在问题之一是建设资金的融资结构缺乏合理性。建设项目业主单位在筹集建设资金的阶段所能够使用的方法有限所以相对来说是比较单一的，缺乏多样化和具有独特性的方法手段。很多的工程建设项目筹资渠道除了有关方面的拨入资金、银行借款、自身所形成的内部资金以及结算过程中形成的应付款项外，基本都是来自于中长期的借款，对一些规模较大的工程建设项目来讲，需要投资巨额的资金，仅仅依靠一种筹资手段往往容易导致筹资成本较高，这样高额的筹资成本必然成为单位未来可持续发展经营的重大阻碍。

1.2资金管理水平差强人意，资金使用效益低下

建设项目工程资金管理存在问题之二是资金管理水平差强人意，资金使用效益低下。资金管理被单纯的理解为会计记账或者是刻板的利息计算是造成这种局面的根本原因，多数企业缺乏一种资金管理的全局感。

1.3监督执行不到位，管理和控制的力度不够

建设项目工程资金管理存在问题之三是监督执行不到位，管理和控制的力度不够。尽管每个企业都可能制定了资金使用和各项费用开支计划，但多数企业都没有办法不能做到按计划控制，导致计划与实际的严重脱节进而影响企业资金正常周转，甚至拖累工程支付进度及整个建设项目的如期完成。

1.4管理方法和技术手段落后

建设项目工程资金管理存在问题之四是管理方法和技术手段落后。基于资金安全的传统考虑，多数企业对目前信息技术在资金管理中的运用不置可否，从而使部分企业在管理方法上一味依靠人力，使得建设企业集团的资金管理缺乏完善的信息技术支持，反而因为各种人为因素影响了资金安全。

2建设项目工程资金管理存在问题的对策

2.1加强对建设项目工程资金管理的力度

建设项目工程资金管理存在问题的对策之一是加强对建设项目工程资金管理的力度。资金管理贯穿于建设项目工程的全过程。相关管理人员必须推行全面预算管理，强化资金的预算管理。传统对于建设项目工程资金管理的预算范围仅仅是单一的经营性资金收支计划，而强化资金的预算管理主要体现在预算范围的扩大化，涉及到生产经营、基建、投资等多个方面。建设项目工程的资金管理强调对于建设项目工程各个环节现金流的控制与管理，因此在管理过程中，企业可以引进先进的信息科学技术，并且建立健全财务规章制度，避免因人为失误而造成资金管理的缺口。加强对建设项目工程资金管理力度的根本目的在于保证资金的安全性，这要求企业建立相关的安全保障机制，并且保证该机制能够有效、健康的运行，保证安全保障机制真正贯彻落实到资金管理的每一个具体环节。

2.2运用“封闭运行，双系统控制”的资金管理模式

建设项目工程资金管理存在问题的对策之二是运用“封闭运行，双系统控制”的资金管理模式。此模式主要是强调对资金的监督与控制，具体做法如下：第一，工程建设项目业主与开户银行共同组成资金管理领导小组，制定资金管理办法和资金账户管理办法。第二，工程建设项目业主与开户银行签订银企合作协议，