大数据技术在财务中的应用7.1 账表分析趋势分析.pptxVIP

7.1账表分析趋势分析大数据技术在财务中的应用

财务会计应用案例一`账表分析账表分析是指把采集来的财务备份数据还原成电子账表，然后直观地审查被审计单位的总账、明细账、凭证、资产负债表等财务数据，从而达到数据分析的目的。GL_accvouch凭证表电子数据有以下特点：（1）对于凭证表的每一行来说，或者是存在借方金额，或者是存在贷方金额，不会同时存在借方金额和贷方金额都有值（即金额不是0）或者都等于0的情况。（2）财务软件只允许录入末级会计科目，也就是最明细的科目信息才能保存到凭证表中。（3）科目代码表和凭证表可以通过科目编码联系起来，而科目代码表中存在科目名称信息，根据凭证表中的科目编码关联到科目代码表，从而得到科目名称的信息。

财务会计应用案例一、账表分析序号字段名类型意义1bend整型是否末级，1-是，0-否2bproperty整型科目性质，1-借，0-贷3cclass字符型科目类型4ccode字符型科目编码5ccode_name字符型科目名称6igrade整型编码层级科目代码表（code）的表结构（简化）本节主要从GL_accvouch凭证表中查询大额金额支付、整数金额支付及查询完整凭证数据等三个方面来讲解账表分析的内容。

财务会计应用案例1.大额现金支付案例根据某公司《货币资金管理制度》的相关规定，超过1000元的支出必须通过银行转账。因此，我们需要使用筛选的方法在凭证表中找出现金支出超过1000元的记录。筛选是按条件对数据进行检索，在设置筛选条件时，应综合考虑单位的业务特点、电子数据的特点、数据分析目标等影响因素。例如，要理解和掌握需要设定条件检索的数据，包括字段的含义、取值范围，并对数据记录所代表的业务内容进行理解等等，在此基础上来编写检索条件。对于大额现金支付，检索条件包括以下两条：“科目编码=‘1001’”。需要特别注意的是，对于其他的一些筛选事项，可能我们要先根据科目名称在科目代码表中找到对应的科目编码，然后写出相应的科目编码检索条件。“abs(贷方金额)=1000”。用abs函数是由于需要考虑贷方金额为负数的情况，也就是红字冲销的情况，否则就找不出红字冲销的情况。

财务会计应用案例参考代码如下：

财务会计应用案例2.现金支出整千元的凭证案例财务及审计人员在检查现金支出业务时，相当关注现金支出整千元的业务。设置以下两个检索条件来实现筛选：①“科目编码=‘1001’”；②“贷方金额0”。对于非整千元的金额，利用python的取模（%）运算，返回除法的余数。如果贷方金额与1000进行取模运算，返回结果为0，即说明贷方金额是1000元的倍数。参考代码如下：

财务会计应用案例3.利用横向连接查询完整凭证数据在凭证表中，凭证数据按照会计分录被存储在多条记录中。一般的简单检索可以检索出符合条件的会计分录，却无法直接获得整张凭证的数据，这样不利于了解该笔业务的来龙去脉，而利用横向连接查询完整凭证数据，就能解决这一问题。思路第①步：首先，构建一个简单的凭证表-A（简称A表），如下表所示，只有4行，对应到2张凭证，第1张凭证是2020年10月份付字2号凭证，借方是1002，贷方是1001；另一张凭证是2021年10月份付字3号凭证，借方是1221（其他应收款），贷方是1002。通过Python实现横向连接查询完整凭证数据。年份月份凭证类型凭证号科目编码借方金额贷方金额202010付210021000?202010付21001?1000202111付312215000?202111付31002?5000凭证表-A从表中可以知道，A表只有一张现金支出凭证，即2020年10月份付字2号凭证。

财务会计应用案例第②步，进行自连接，自连接可以看作一张表的两个副本之间进行的连接。因此，需要构建与A表不论是表的结构还是内容都相同的凭证表-B（简称B表），如下表所示。为了与表A区别开来，将表B用斜体进行显示。年份月份凭证类型凭证号科目编码借方金额贷方金额202010付210021000?202010付21001?1000202111付312215000?202111付31002?5000凭证表-B

财务会计应用案例第③步，将A表与B表进行内连接，连接条件为“年份”相同、“月份”相同、“凭证类型”相同、“凭证号”相同。连接查询的过程简述如下：图1图2

财务会计应用案例第④步，设置筛选条件。将A表的科目代码设置为“1001”及“贷方金额不等于0”，则筛选结果如表所示：序号年份月份凭证类型凭证号科目编码借方金额贷方金额年份月份凭证类型凭证号科目编码借方金额贷方金额3202010付21001?1000202010付210021000?4202010付21001?1000202010付21001?1000现金支出的查