公司内部审计发现问题整改工作实施办法.pdf

公司内部审计发现问题整改工作实施办法--第1页

公司内部审计发现问题整改工作实施办法

第一章总则

第一条为深入贯彻落实党中央、国务院及省委、省政府国资

委关于建立健全审计查出问题整改长效机制的工作部署，不断强

化审计整改责任落实，提升审计整改质量和效果，不断加强源头

综合治理和审计整改成果运用，坚决维护审计监督的严肃性，将

审计整改成果转化为治理效能，根据《中共中央办公厅国务院办

公厅印发〈关于建立健全审计查出问题整改长效机制的意见〉的

通知》、《中共省委办公厅省政府办公厅印发〈省贯彻

XXXXXX

落实关于建立健全审计查出问题整改长效机制的意见的若干措施〉

的通知》和《省政府国资委关于进一步健全完善审计查出问题整

改长效机制的通知》等文件精神，结合集团实际，制定本办法。

第二条集团各单位、各部门（以下简称：所属单位和部门）

适用本办法。

第二章整改工作职责

第三条所属单位和部门是内部审计整改工作的责任主体，负

责建立健全本单位或本部门审计整改的相关管理制度、完善审计

整改工作机制、部署落实审计整改工作任务、统筹解决审计整改

工作中的重大问题及难点问题等。

公司内部审计发现问题整改工作实施办法--第1页

公司内部审计发现问题整改工作实施办法--第2页

第四条所属单位党委是内部审计整改工作的领导机构，负责

督促审计整改工作落实到位，研究重要审计情况、重要审计报

告、重大违纪违法问题的处理意见。

第五条所属单位和部门主要负责人是内部审计整改的第一责

任人，负责组织制定整改方案、执行审计决定、推进整改落实、

巩固整改成效等。已离任的主要负责人应当配合原任职单位或部

门对涉及自身职责履行相关问题的审计整改。

第六条集团审计部是内部审计整改工作的监督管理部门，负

责建立健全审计整改相关工作标准和管理制度，明确审计整改问

题的内容和要求，掌握审计整改工作的总体进展,负责汇总审计

问题整改台账，明确整改流程与标准，跟踪整改过程并确认整改

结果，报告整改整体情况等。

第七条集团审计部加强与人力资源、纪检监察、规划、经

营、财务等职能部门在整改结果检查、督查督办、重大事项会商

以及约谈通报等工作的合力。

第三章整改工作程序

第八条建立问题清单。被审计单位应当建立审计整改工作台

账，对内部审计发现问题及整改情况实施清单式、动态化管理，根

据实际整改情况对照整改要求与措施进行逐一对账销号，对暂未

达到整改要求的事项持续开展跟踪直至完成整改。因法律法规或

相关政策调整，整改事项相关的外部环境发生重大变化，被审计

公司内部审计发现问题整改工作实施办法--第2页

公司内部审计发现问题整改工作实施办法--第3页

单位可提出确实无法继续整改的申请，并提供相关佐证材料，经

审计部门审核，报集团相关会议研究确定后，可视同已完成整改。

第九条分析问题原因。被审计单位应当对内部审计查出问题

产生的原因进行深入研究分析，原因分析突出主观因素,包括问题

产生的背景和动机、制度设计和制度执行的缺陷、内部管控的职

责履行等，揭示问题产生的源头性、系统性根源，以提升整改方案

和措施的针对性。

被审计单位应当根据原因分析的结果，将内部审计发现问题

分为运营目标类、制度设计类和制度执行类等