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公司财务存在的问题及对策分析7篇

第一篇

一、我公司财务科能力建设和管控的现状及存在的问题

随着集团快速发展，对工程公司财务管理从原先的以管理为主逐渐转变为以

监督为主，这对财务科提出了更高的要求。工程公司必须具备独立的财务管理能

力，开立独立的银行子账户，自行完成资金支付过程，对项目成本进行控制，掌

握项目整个经济运行情况。同时，又遇到集团会计核算系统变更，需要能顺利完

成两个会计核算系统的转换。因此财务科务必要提高自身管理能级，重视部门能

力建设，加强项目管控水平，为我公司未来发展提供有利保证。

二、加强财务科能力建设和管控工作的对策分析

(一)完善资金支付流程的建设和权限设置

1、完善资金支付程序，提高资金使用效率我公司对资金应采用集中管理模

式，对资金实行统一使用、调度、支配和管理。在这种模式下，公司可以对资金

进行集中控制和统一调配，防止因资金分散而造成的资金闲置损失和资金短缺成

本，最大限度的提高资金使用效益。首先，根据经济业务活动性质的不同，建立

相适应的付款审批流程，实现对资金使用的过程控制和监督。按照二级审批原则

“项目部经办人申请-项目经理核准-公司相关部门审核-公司总经理审批”，因

地制宜地建立完善各类经济业务的资金付款审批流程，规范资金支付程序，通过

各职能部门的流转会签，使各职能部门承担起各自对经济业务的管理责任。其次，

尽可能的减少过程中的资金占用，加快资金周转速度，提高资金利用效率。财务

科要和项目部配合，尽可能加快工程款的回收落袋为安，按工程合同的付款条件

设定材料款、分包款等款项的支付，提高资金利用率。如项目部在准备材料和调

配劳务时，可以通过事前的合理策划，根据项目施工进度有计划分阶段分批次采

购材料和安排劳务进场。建立项目投标保证金、履约保函、代扣代缴税单台账，

明确此类款项收回的责任部门和责任人，尽早收回，减少不必要的资金占用成本。

最后，编制项目资金收付款计划，合理安排和调配项目资金，及时反馈资金实际

运营情况。项目部应根据施工进度编制项目资金收付款计划表，提交财务科。财

务科要根据资金管理要求严格审核，合理安排，控制过程中的付款节奏。同时要

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实时跟踪反馈资金计划执行情况，一旦发现异常，及时沟通、汇报。2、合理设

置资金审批使用权限，建立资金风险预警机制财务科应按照“谁用谁负责，谁管

谁承担责任”的原则，针对不同经济业务付款流程设置资金审批使用权限，将资

金管理的责、权、利一一对应起来。项目部有资金申请使用权，在有资金使用额

度的情况下，提出付款申请，并对经济业务的真实性、合法性负责。各个会签的

职能部门有资金使用申请审核权。公司总经理作为公司经济运行质量管理的第一

负责人，对资金使用申请有审批权。所有经济业务的付款申请都需要经过审批，

财务科方可安排付款。

(二)组织好项目经济效益的策划评估和结算考核

1、科学策划，结合实际，不断完善项目经济效益的策划评估项目经济效益

的策划评估是经济运行管理工作的重要环节。俗话说“好的开始，是成功的一

半”，只有事先做好项目经济效益策划，明确项目经济运行管理的实施过程和管

控措施，才能使整个项目经济运行有计划的实行，达到事半功倍的效果。因此财

务科要积极推动事前策划工作的开展。我公司应成立风险评估小组，制定风险评

估办法，测算出项目风险评估率，以此为依据对项目经济运行结果进行考核。通

过在项目开工之初和项目经理签订“项目经济责任状”，在责任状中明确规定