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证券股份有限公司

资产管理部非标类项目尽职调查工作指引

第一章总则

第一条为规范和指导证券股份有限公司资产管理部非标类项目尽职调查工作，提高尽

职调查工作质量，根据《关于进一步规范证券公司资产管理业务有关事项的补充通知》等规

定，制定本指引。

证券股份有限公司资产管理部在开展主动资产管理业务过程中，应遵循勤勉尽责、审慎

投资的原则，对非标类项目进行尽职调查。

第二条本指引所称尽职调查专指资产管理部通过查阅、核对、访谈、实地调查等方式，

对业务参与人以及项目投资标的的真实性、合法性、完整性进行调查的过程。尽职调查是资

产管理部进行非标类类项目审查的前提。

本指引所称业务参与人，包括委托人（单一定向）及融资人、托管人以及对交易有重大

影响的其他交易相关方。

第二章尽职调查内容

第三条对业务参与人尽职调查的主要内容包括业务参与人的法律存续状态、业务资质

及相关业务经营情况等。

第四条对项目委托人（单一定向）及融资人的尽职调查应当包括但不限于以下内容：

（一）基本情况：项目委托人（单一定向）及融资人的设立、存续情况；股权结构、组

织架构及治理结构；

（二）主营业务情况及财务状况：项目委托人（单一定向）及融资人所在行业的相关情

况；最近三年各项主营业务情况、财务报表及主要财务指标分析、资本市场公开融资情况及

历史信用表现；主要债务情况情况等；对于设立未满三年的，提供自设立起的相关情况；

（三）与投资标的相关的业务情况：项目委托人（单一定向）及融资人与投资标的相关

情况，投资标的本身的基本情况、盈利状况、所属行业发展情况等内容，投资标的是否是国

家宏观调控所限制的。

具体资料可参考附件：尽职调查清单。

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第五条对托管人的尽职调查应当包括但不限于以下内容：

（一）托管人资信水平；

（二）托管人的托管业务资质；托管业务管理制度、业务流程、风险控制措施等是否健

全等。

第六条对投资标的的尽职调查包括投资标的的法律权属、转让的合法性、投资标的的

运营情况或现金流历史记录（如有），同时应当对投资标的的未来价值情况进行合理预测和

分析。

对投资标的合法性的尽职调查应当包括但不限于以下内容：投资标的形成和存续的真实

性和合法性；投资标的权属、涉诉、权利限制和负担等情况；投资标的的完整性等。

第七条对投资标的转让合法性的尽职调查应当包括但不限于以下内容：投资标的是否

存在法定或约定禁止或者不得转让的情形；投资标的（包括附属权益）转让需履行的批准、

登记、通知等程序及相关法律效果；投资标的转让的完整性等。

第三章尽职调查报告

第八条资产管理部在尽职调查过程中应当将上述尽职调查的工作底稿进行留存。尽职

调查工作底稿是指资产管理部在尽职调查过程中获取和制作的、非标类项目相关的各种工作

记录和重要资料的总称。

尽职调查工作底稿应当真实、准确、完整地反映尽职调查工作。

第九条资产管理部应当在尽职调查的基础上形成尽职调查报告。

尽职调查报告