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《财务管理》营运资金管理
CONTENTS目录1.营运资金管理概述营运资金管理的关键要素2.营运资金管理的实践与应用3.
01营运资金管理概述
营运资金的定义营运资金是企业日常运营所需的资金
包括流动资产与流动负债的差额
反映企业短期偿债能力营运资金管理对企业的影哪些影响企业的盈利能力
影响企业的流动性和偿债能力
影响企业的风险水平营运资金管理的意义确保企业日常运营的资金需求
提高资金使用效率
优化企业财务结构营运资金管理的目标确保资金流动性,满足日常运营需求
提高资金使用效率,降低成本
实现资金收益最大化营运资金的概念与重要性
确保资金流动性保持足够的流动资产
合理安排资金收支时间
建立良好的信誉关系确保资金效率性加快资金周转速度
减少资金占用
提高资金使用效率确保资金安全性避免资金闲置
合理控制风险
保障资金安全确保资金盈利性合理安排资金投向
优化资金结构
提高资金使用效率营运资金管理的原则
营运资金管理的具体策略优化应收账款管理
加强存货控制
合理安排应付账款营运资金管理的基本策略确保流动资产与流动负债的匹配
建立健全内部控制制度
加强财务风险管理营运资金管理的技术方法资金预算管理
流动比率和速动比率分析
资金集中管理营运资金管理的关键因素资金筹集与运用
成本控制
风险管理营运资金管理的策略
02营运资金管理的关键要素
确保企业流动性
合理安排现金收支
实现现金资源的最大化利用现金管理的目的与原则现金集中管理
现金预算控制
闲置资金的投资管理现金管理的方法与技巧建立现金流量监控系统
引入财务软件提高效率
实施网络化远程管理现金管理的信息化建设利用历史数据分析
考虑未来业务发展计划
预测潜在风险与机会现金流量的预测与分析现金管理
企业拥有的未来收取款项的权利
分为应收账款、应收票据等
按性质分为正常应收与不良应收提高资金回收效率
控制信用风险
优化客户信用管理应收账款的概念与分类应收账款的风险评估与控制应收账款回收的技巧与策略应收账款管理的目标与策略制定合理的信用政策
加强应收账款的跟踪管理
利用法律手段进行催收客户信用评估
应收账款账龄分析
制定坏账准备政策应收账款管理
存货的概念与分类企业储备的物资与商品
分为原材料、在产品、成品等
按存放地点分为库存存货和非库存存货存货控制的方法与技巧经济订货量(EOQ)模型
定期与永续盘点制度
ABC分类管理法存货管理的目标与策略确保生产与销售需求
降低存货资金占用
减少存货损耗与过期存货管理的优化策略实施供应链管理
采用先进的信息技术
进行库存成本效益分析存货管理
03营运资金管理的实践与应用
收集流程执行中的反馈信息
针对问题进行流程改进
持续优化流程以提升管理效能设立监督机制确保流程执行到位
定期对流程执行效果进行评估
及时调整流程以适应企业战略调整分析现有流程中的瓶颈和不足
引入先进的资金管理理念和信息技术
调整流程以提高效率和降低成本明确企业资金管理的目标和原则
制定具体的资金管理流程和操作规范
确立流程中的关键控制点和风险防范措施营运资金管理流程的监督与评估营运资金管理流程的改进营运资金管理流程设计营运资金管理流程的优化营运资金管理流程
营运资金管理工具的种类现金流量管理工具
应收账款管理工具
存货管理工具营运资金管理工具的选择与应用根据企业特点选择合适的工具
结合企业实际情况制定应用策略
评估工具应用的效益和风险营运资金管理工具的优缺点分析分析各种工具的优势和局限性
比较不同工具的适用场景和效果
提出改进措施以发挥工具的最大效能营运资金管理工具的创新发展探索新的资金管理工具和方法
结合大数据和人工智能提高工具效能
推动工具创新以满足不断变化的市场需求营运资金管理工具
典型企业的营运资金管理案例分析成功企业的资金管理策略
探讨企业如何通过管理提升资金使用效率
总结案例中的关键成功因素归纳成功案例中的共性和特点
分析成功案例的可复制性和可推广性
提出对其他企业的借鉴意义营运资金管理成功案例的经验总结营运资金管理失败案例的分析与启示分析失败案例中的问题和教训
探讨失败原因及其对企业的影响
提出避免类似失败的策略和建议营运资金管理案例的借鉴与推广选择具有借鉴意义的案例进行推广
制定推广计划和实施步骤
监测推广效果并调整推广策略营运资金管理案例
谢谢大家
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