设备制造有限公司货币资金管理问题及优化方案.docx

长沙民政职业技术学院

会计专业毕业设计

题目：张家界天成机电设备制造有限公司货币资金

管理问题及优化方案

类型:产品设计

类型:

产品设计

工艺设计

方案设计

√

学生姓名： 杨姣

学 号： 1318013216

班 级： 会计1332班

专 业： 会计专业

学 院： 商学院

学校指导教师：张凤明

企业指导教师：戴文斌

2016年4月29日

摘要

货币资金对于企业生存与发展有着至关重要的意义，资金犹如企业的血液，是不可缺少的。作为企业的收入与支出最终都表现为货币资金的流人和流出。资金是企业资产中流动性最强的资产，持有一定数量的资金企业开展正常生产活动的基础，是保证企业避免支付危机的必要条件；同时，资金又是获利能力最弱的一项资产，过多地持有资金会降低资产的获利能力。本文以张家界天成机电有限公司为例，主要介绍了公司货币资金管理现状及存在的问题，并对其如何完善货币资金管理提出相应对策。

关键词：货币资金管理；管理现状；问题对策

目录

TOC\o1-5\h\z\oCurrentDocument摘要 1

\oCurrentDocument.公司简介 1

\oCurrentDocument公司基本信息 1

\oCurrentDocument.张家界天成机电有限公司货币资金管理的现状 1

\oCurrentDocument2.1提交审批手续齐全的交款或者报销单据 1

\oCurrentDocument2.2有关现金收支管理 1

\oCurrentDocument3有关库存现金盘点 2

\oCurrentDocument4银行存款收入的管理 2

\oCurrentDocument5银行存款支出的管理 2

\oCurrentDocument3.张家界天成机电有限公司货币资金管理存在的问题 3

\oCurrentDocument资金使用效率较低 3

\oCurrentDocument2远期资金预算及风险防范机制的缺失 3

\oCurrentDocument3部分财务人员专业素质有待加强 3

\oCurrentDocument4公司融资环节缺乏控制 3

\oCurrentDocument5公司备用金管理存在漏洞 4

\oCurrentDocument4.对完善张家界天成机电设备制造有限公司货币资金管理的建议 4

\oCurrentDocument强化货币资金流量管理意识 4

\oCurrentDocument2建立货币资金管理内部控制系统 4

\oCurrentDocument3提高公司财务工作人员素质、建立奖惩制度 5

\oCurrentDocument4加强公司人员沟通交流 5

\oCurrentDocument5加强公司融资风险控制 5

\oCurrentDocument5.结束语 6

\oCurrentDocument参考文献 7

\oCurrentDocument致谢 8

.公司简介

公司基本信息

张家界天成机电有限责任公司前身为湖南省慈利县水电设备厂，坐落在世界著名旅游胜地一一湖南省张家界市境内，是湖南省首家水轮发电机组专业生产厂家。湖南省慈利县水电设备厂创建于1958年，经艰苦创业，至80年代初已具有一定生产规模和实力。1985年，与天津发电设备总厂联营，更名为天津发电设备总厂慈利县分厂，其技术力量、加工能力和企业管理诸方面都得到突飞猛进的发展。1994年经湖南省机械工业厅批准为国家中二型企业。公司以“聚一流人才、创一流管理、上一流品牌、争一流效益”为企业宗旨，尊重知识、尊重人才、尊重技术改造，坚持质量第一、走科技兴厂之路。公司先后选派了多名可造之才到华中理工大学、华南理工大学、甘肃工大等高等院校的相关专业进修深造，并聘请了中国水利水电科学研究院、水电顾问集团中南水利水电勘测设计研究院、湖南省水利水电勘测设计研究总院等12名国内外知名的水电技术专家担任技术顾问，企业真正适应市场经济的能力显著提高。

.张家界天成机电有限公司货币资金管理的现状

提交审批手续齐全的交款或者报销单据

公司现金收入程序如下：公司所有交款都由经办人填好收款单，会计对收款单进行确认后，进行账务处理。公司现金支出程序则是：经办人报销持审批齐全的付款单及工商银行灵通卡或信用贷记卡，至财务部办理报销转账手续。各部门综合管理员将部门人员费用集中填写付款单，集中报销，款项划至综合管理员卡中，由各部门综合管理员进行二次分解。

2有关现金收支管理

其一，关于公司的现金管理。库存