完善的财务制度.doc

财务管理制度

：总则

为建立现代企业制度，建立健全财务制度管理体系，加强公司的

财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，根据

《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通

则》、《企业会计制度》，特制定本财务管理制度。本制度适用于：XXXXXX，公司各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。

第二章：会计机构、财务工作的管理

第一条会计机构的设置：公司设立财务部为公司的会计机构，岗位设置为：科长、主管会计、各岗位会计、出纳员、成本核算员，财务部的职责是：

1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统

一的财务制度；

2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核

算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行

情况；

3、积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，

促进公司取得较好的经济效益；

4、厉行节约，合理使用资金；

5、合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用；

6、积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相

关法律法规变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料7、完成公司交给的其他工作。

第二条财务工作岗位职责

1、财务科长负责组织本公司的下列工作

1.1、编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和

使用方案，有效地使用资金;

1.2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本

公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;

1.3、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分

析，及时向总经理提出合理化建议。

1.4、组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，

制定考核奖惩指标;

1.5、负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产管理控制流

程，成本归集分配制度;

1.6、承办公司领导交办的其他工作。

2、主管会计的主要工作职责是：

2.1、按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。

2.2、按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的

执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果。

2.3、妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。

2.4、完成总经理或财务科长交付的其他工作。

银行会计的主要工作职责：

3.1、负责办理银行汇票、支票、电汇及承兑汇票的收、付款工作；

3.2、负责办理公司贷款的申请和还款相关工作，制定还款计划，并按时支付相关贷款利息；

3.3、负责办理银行承兑汇票的开具和贴现工作，妥善保管银行承兑汇票及空白单证；

3.4、负责银收、银付凭证的填制工作并登记银行日记账；

3.5、编制资金日报表、周资金使用请款表并制定下周资金计划；

3.6、负责公司人员工伤保险申报相关工作，编制工伤日报表；

3.7、负责办理相关财政拨款和缴款的有关手续；

3.8、完成领导交付的其他工作。

材料会计的主要工作是：

4.1、负责进厂大宗原燃材料及零配件材料价格审核，材料发票审核，材料出、入库手续的经办；

4.2、负责编制大宗燃料和零配件材料数量及供应商台账，做好相关付款情况、材料供应合同及材料发票的登记工作；

4.3、负责材料库存盘点和材料入库价格审核，并做好相关登记审核工作；

4.4、负责材料采购的相关账务往来，定期做好与相关供应商的对账工作

4.5、负责审核编制材料采购计划和材料价格的审核，做好外来工程人员领取材料的审核工作

4.6、负责整理相关采购资料的整理归档工作

4.7、完成领导交付的其他工作

5、出纳的主要工作职责是：

5.1、认真执行现金管理制度。

5.2、严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支

现金，不认白条抵压现金。

5.3.、建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。

5.4、严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。

5.5、积极配合银行做好对帐、报帐工作。

5.6、配合会计做好各种帐务处理。

5.7、完成总经理或财务经理交付的其他工作。

第三章货币资金管理制度

目的：为规范公司货币资金管理，特制定本办法。

适用范围：本规定适用于公本司及各分公司。分公司应在本规

定权限内制定本单位货币资金管理权限的实施细则，并同时将实施细

则报公司财务部备案。

第一条货币资金日常管理货币资金是指企业在生产经营活动中停留

于货币形态的那部分资金，包括现金、银行存款和其它货币资金。一

切收支必须严格遵守国家和本公司的有关规定。对货币资金必