资金支出授权审批制度.pptx

资金支出授权审批制度制作人：XXX时间：20XX年X月

目录第1章简介

第2章审批授权的级别和限制

第3章授权行为的管理

第4章授权审批制度的执行和补充

第5章风险防范措施

第6章总结

01第1章简介

什么是资金支出授权审批制度资金支出授权审批制度是一种规范企业资金支出流程的制度，旨在防止财务风险并提高资金使用效率。制度确立了资金支出的授权审批流程，明确了各部门的职责和权限，使企业的资金支出更加透明、公正、合规。

制度适用对象财务部、采购部、行政部等涉及的部门或岗位资金支出、采购、费用报销等授权审批制度适用的情况公开透明、公正合规、效率优化制度适用的原则

授权审批流程图制度执行流程图

授权审批流程图

反馈流程图相关表格和文件的解释说明授权审批表格填写说明

支出凭证的存档要求

制度执行的常见问题解答制度说明支出授权的表格或文档支出申请表格

授权审批表格

支出凭证等

制度执行制度的通知及执行之前，需要进行相关人员的培训和宣传，确保制度的有效实施。制度的执行流程主要包括：申请-审批-执行-反馈，每个环节都有明确的职责和权限。在执行过程中，需注意审批流程的时限和效率，以及反馈机制的建立和实施，及时发现和解决问题。

制度执行流程填写支出申请表格，详细描述支出项目内容申请0103根据审批结果，执行支出项目，并保留支出凭证执行02提交授权审批表格，由财务部门和主管领导审核审批审批

制度执行注意事项严格按照制度规定的时间节点进行审批注意审批时限确保支出凭证的准确性和规范性，并按要求存档注意支出凭证的存档要求及时反馈执行的结果，解决问题并改进制度注意反馈机制的建立和实施

02第2章审批授权的级别和限制

授权级别不同授权级别的权限和限制支出授权权限和限制支出授权的审批结果和授权领域的限制审批结果和授权领域的限制不同授权等级的审批人员和授权人员审批人员和授权人员

授权的范围和限制不同类型的支出授权范围支出授权的范围010302授权的限制和要求授权限制

流程区别不同授权等级的申请流程

不同授权等级的审批流程流程中细节审批人员的职责和权力

支出申请的审核标准

不合规的申请处理方式授权审批流程审批流程填写支出申请

提交申请

初审

复审

终审

授权审批档案授权审批档案的建立和保存，授权审批档案包括哪些内容，如何管理和维护授权审批档案。

授权审批档案包括以下内容申请支出的具体事项和金额支出申请书支出事项的详细说明和依据支出依据每个审批人员的审批意见和结果支出审批意见授权人员的决定和授权等级授权决定

如何管理授权审批档案授权审批档案需要统一存档，建立相应的档案管理制度。档案管理人员需要对档案进行分类、整理、归档、保管和检索，确保档案的安全性、完整性和可用性。

03第3章授权行为的管理

授权行为的含义和定义授权行为是指由授权人授予被授权人进行特定行为的一种权利，这种权利必须在一定的范围内，按照一定的程序来进行，并且需要明确监管和追究机制。

基本标准授权等级划分明确

授权范围明确

授权程序规范

授权审核制度完善

授权监督措施到位授权行为管理的原则和基本标准原则合法性原则

公正性原则

必要性原则

谨慎性原则

不同授权等级如何安排授权行为不同授权等级的授权行为应当根据授权人的权限及授权行为的性质、复杂程度等因素进行合理安排，确保授权行为合法、有效。

如何保障授权行为合法有效授权申请的资料、授权人的权限、授权范围等应认真审核认真审核0103建立完善的监管机制，对已授权的行为进行监督和评估加强监管02根据实际情况制定授权规范，规定授权的条件、程序和管理标准制定授权规范

如何保障授权行为的可追溯性对授权行为进行记录，并妥善保存记录授权行为建立授权档案，将授权人、授权行为、授予时间等信息进行记录和归档建立档案建立授权行为监督机构，对已授权的行为进行监管和评估设置监督机构

监督方法数据分析

信息比对

样本抽查监督重点重大决策

关键业务

重要部门监督效果发现问题及时纠正

权责明确、责任落实

工作效率和工作质量提高授权行为的监督方式和方法监督方式定期检查

现场监督

投诉举报

授权行为的不当行为追究制度对于违反授权规范的行为，应按照制定的追究制度进行相应的调查和惩处，并对责任人进行问责。

授权行为的惩戒措施及相应的制度口头警告、书面警告、责令限期整改、停职、降职、开除等惩戒措施制度建设、责任明确、定期检查和考核等相应的制度建设相应制度

授权行为的纠正程序和流程对于已经授权的行为，如发现不当行为需要进行纠正，应按照制定的纠正程序和流程进行相应的处理，确保授权行为合法有效。

04第4章授权审批制度的执行和补充

制度的执行过程中如何保持机密性严格执行必威体育官网网址制度和规定

加强内部信息安全管理

防范