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汇报人：

2024-02-07

浅析企业资金管理中存在的问题及应对举措

目录

contents

企业资金管理概述

企业资金管理中存在的问题

应对举措：优化资金筹集渠道与降低成本

应对举措：提高资金运用效率与减少浪费

应对举措：加强内部控制与风险防范

应对举措：提升信息化水平与数据准确性

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企业资金管理概述

资金管理是企业对资金来源和使用进行计划、控制、监督、考核等项工作的总称，是财务管理的重要组成部分。

资金管理对于保障企业正常生产经营、提高企业经济效益具有重要意义。

良好的资金管理可以优化企业资源配置，降低财务风险，增强企业竞争力。

确保企业资金安全、提高资金效率、促进企业发展。

目标

集中管理、量入为出、收支平衡、效益优先。

原则

资金计划、资金筹集、资金使用、资金回收与分配。

资金预算、资金结算、资金调度与监控、资金风险评估与控制。

关键环节

流程

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企业资金管理中存在的问题

企业尤其是中小企业面临融资渠道狭窄的问题，难以从银行等传统金融机构获得足够的资金支持。

筹资渠道有限

筹资成本高

筹资风险大

受信用评级、抵押物不足等因素影响，企业筹资成本往往较高，增加了企业运营压力。

部分企业在筹资过程中存在盲目性，导致资金结构不合理，加大了企业财务风险。

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部分企业由于缺乏有效的资金管理手段，导致大量资金闲置，无法发挥应有的效益。

资金沉淀严重

部分企业在投资决策过程中缺乏科学论证和有效监控，导致投资失误和资金浪费。

投资决策失误

部分企业由于管理不善、资源浪费等原因，导致运营成本居高不下，影响了企业整体效益。

运营成本高昂

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风险意识不强

部分企业员工和管理层风险意识淡薄，对资金管理中的风险隐患缺乏足够的认识和重视。

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内部控制制度不完善

部分企业缺乏完善的内部控制制度，导致资金管理过程中出现漏洞和风险。

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内部审计不到位

部分企业内部审计工作流于形式，无法有效发现和防范资金管理中的风险和问题。

部分企业由于资金紧张等原因，在信息化建设方面投入不足，导致资金管理手段落后。

信息化投入不足

部分企业现有的信息系统存在功能缺失、数据不准确等问题，无法满足资金管理的需要。

信息系统不完善

部分企业内部各部门之间信息沟通不畅，数据共享存在障碍，影响了资金管理的效率和准确性。

数据共享不畅

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应对举措：优化资金筹集渠道与降低成本

通过上市或定向增发等方式筹集资金，扩大企业资本规模。

发行企业债券，吸引固定收益投资者，降低融资成本。

积极引进境外投资者，拓宽资金来源渠道。

通过设备租赁等方式，盘活存量资产，获取资金支持。

股票发行

债券发行

利用外资

租赁融资

规范财务管理

加强财务制度建设，确保财务信息的真实性和准确性。

完善企业治理结构

建立健全现代企业制度，提高企业管理水平和透明度。

履行社会责任

积极参与社会公益事业，提升企业社会形象。

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应对举措：提高资金运用效率与减少浪费

确立明确的预算目标和原则

根据企业战略规划和经营目标，制定具体、可衡量的预算指标。

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通过定期或不定期的预算执行检查，及时发现预算执行中的问题。

建立预算执行监控机制

将预算执行结果与绩效考核挂钩，增强各部门对预算执行的重视程度。

完善预算执行考核制度

对预算执行不力的部门和个人进行问责和处罚，确保预算的严肃性和权威性。

落实预算执行责任追究

加强库存周转率管理

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通过合理设置库存警戒线、采用先进的库存管理技术，降低库存积压和资金占用。

推行精益采购理念

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根据实际需求制定采购计划，避免过量采购和浪费。

建立供应商评估和准入机制

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对供应商进行全面评估，选择信誉良好、质量可靠的供应商，降低采购风险。

定期对企业内部闲置资产进行全面清查，摸清闲置资产底数。

开展闲置资产清查工作

针对不同类型的闲置资产，制定具体的盘活方案，如出租、出售、置换等。

制定闲置资产盘活方案

明确闲置资产处置的责任部门和责任人，确保闲置资产得到及时有效处理。

落实闲置资产处置责任

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应对举措：加强内部控制与风险防范

制定全面的资金管理制度

明确资金的审批、使用、监管等流程，确保资金使用的规范性和安全性。

优化财务管理流程

简化审批程序，提高财务管理效率，减少不必要的资金占用。

建立科学的决策机制

对重大投资决策进行集体审议，避免个人决策带来的风险。

设立独立的内部审计部门，对资金管理进行定期审计，及时发现问题并督促整改。

加强内部审计工作

财务部门要切实履行监督职责，对资金流动进行实时监控，确保资金安全。

强化财务监督职能

定期向企业高层和相关部门报告资金使用情况，增加资金管理的透明度。

建立信息披露制度

利用现代信息技术手段，建立风险预警模型，实时监测资金风险。

构建风险预警体系